陳光老師簡(jiǎn)介
博客訪(fǎng)問(wèn):114231
經(jīng)濟學(xué)碩士 注冊稅務(wù)師 在多個(gè)國有企業(yè)、IT企業(yè)從事財務(wù)審計工作并擔任過(guò)高職。具有8年的大企業(yè)管理經(jīng)驗和5年咨詢(xún)顧問(wèn)經(jīng)歷,特別在企業(yè)內部控制、企業(yè)財務(wù)戰略、財務(wù)管理與項目管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗, 影響力: --受邀為不同類(lèi)型的企業(yè)、知名學(xué)府、政府部門(mén)做過(guò)多次大型演講及..
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陳光主講課程
公司財務(wù)分析與風(fēng)險防范
時(shí)間:2011-08-04 作者:陳光
《公司財務(wù)分析與風(fēng)險防范》 課程大綱 一、引言 財務(wù)的目標: 控制風(fēng)險,確保企業(yè)價(jià)值最大化——長(cháng)期持續穩健 為什么利潤最大化不是企業(yè)的最終目的? 從財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表看什么? 資產(chǎn)質(zhì)量:負債水平、長(cháng)期資產(chǎn)與短期債務(wù)是否有風(fēng)險? 流動(dòng)負債占總資產(chǎn)比重等。 資產(chǎn)流動(dòng)性: 看流動(dòng)比率、速動(dòng)比率 資產(chǎn)管理水平: 現金比率、杠桿比率、存貨周轉率、應收比率 案例分析1: 從廈新電子退市看電子工業(yè)企業(yè)的財務(wù)分析。 從財務(wù)管理的角度重新審視利潤表 主營(yíng)成本占收入的比重是否合理? 利潤的構成與資本運營(yíng)的關(guān)系。 如何進(jìn)行利潤結構調整?如何進(jìn)行上市公司盈余管理? 案例2: 看IBM的財務(wù)之道 企業(yè)財務(wù)分析的核心思路: 找出企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵! 解決企業(yè)資金預算及戰略投資融資中的問(wèn)題——為什么你的企業(yè)總是缺少資金? 什么樣的企業(yè)是真正的好企業(yè)? 案例3: 萬(wàn)科每年12%——15%的現金儲備到底是正確的還是錯誤的? 二、營(yíng)運資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險: 1、資本結構分析: 確定你的企業(yè)是否是高風(fēng)險高負債的企業(yè),還是低風(fēng)險高回報的企業(yè)? 2、股權結構分析: 如何讓你的企業(yè)減少股權分散帶來(lái)的煩憂(yōu)? 3、營(yíng)運資本分析: 全面預算管理與分析: 你的企業(yè)資金預算的問(wèn)題與解析。 4、營(yíng)運資本風(fēng)險分析與出路: 如何優(yōu)化資本結構? 案例5: 某個(gè)中型企業(yè)資本結構分析。 三、財務(wù)比率分析方法——有效提升管理效率、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 1、杜邦財務(wù)分析 2、財務(wù)分析結果的應對 四、現金流量表分析——現金風(fēng)險控制 1、現金流量表的結構分析: 投資與籌資的流量比重 主營(yíng)收入流動(dòng)性分析 2、資產(chǎn)重組與現金流的關(guān)系分析 案例6: 2010年廣西兩面針的重組與現金流戰略。 五、股東回報系統的6環(huán)分解 利潤回報:少花錢(qián),多賺錢(qián)! ——實(shí)現利潤最大化 加速周轉:少占用錢(qián),多收錢(qián)! ——確保資產(chǎn)質(zhì)量 融資策略:占用誰(shuí)的錢(qián)? ——實(shí)現資金預算的合理性 利息成本:占用銀行錢(qián)的成本!——財務(wù)費用的管理 營(yíng)業(yè)外事件:非正常因素的影響! ——財務(wù)風(fēng)險的可控性 社會(huì )成本:合理納稅——有效實(shí)現稅收的合理籌劃與優(yōu)化 案例7: 2010年深圳比亞迪汽車(chē)的股東回報策略的得與失。(汽車(chē)退回案) 《財務(wù)經(jīng)理》 財務(wù)經(jīng)理的職責與定位: 如何實(shí)現企業(yè)的長(cháng)期持續穩???財務(wù)經(jīng)理的職責定位關(guān)系到企業(yè)的未來(lái) 案例8:從無(wú)錫尚德太陽(yáng)能對財務(wù)經(jīng)理的定位看未來(lái)企業(yè)財務(wù)經(jīng)理在企業(yè)財務(wù)文化中的位置 如何通過(guò)財務(wù)分析確定企業(yè)的改進(jìn)方案 營(yíng)運資本控制——有效控制資金效率及風(fēng)險 提高資金使用效率,確保企業(yè)資產(chǎn)結構的合理流動(dòng) 目標財務(wù)比率管理——有效提升管理效率、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 財務(wù)與銷(xiāo)售、市場(chǎng)等部門(mén)的流程效率,控制財務(wù)風(fēng)險,確保企業(yè)資金預算與全面預算管理之間的平衡 財務(wù)比率綜合運用: 案例9:某個(gè)企業(yè)銷(xiāo)售費用控制案例:如何控制銷(xiāo)售費用?如何平衡應收帳款的管理? 現金流量分析 案例10: 阿迪達斯2008年奧運年的現金流問(wèn)題 經(jīng)營(yíng)分析應用中的關(guān)鍵問(wèn)題: 企業(yè)戰略如何通過(guò)流程管理自上而下實(shí)現分解? 通過(guò)預算管理提升公司經(jīng)營(yíng)效率 怎樣的預算管理體系是合理的? 預算的嚴肅性,領(lǐng)導的重視,預算管理方法的成功應用 預算的基本流程及方法 收集資料、戰略目標分解、預算實(shí)施與控制 常用方法: 定性與定量: 盈虧平衡分析、利潤敏感性分析、資產(chǎn)效率分析 財務(wù)經(jīng)理在預算管理中的角色和職能 預算委員會(huì )與財務(wù)部的關(guān)系(預算辦公室), 財務(wù)部如何做好“千年老道”——控制與平衡的難度 如何讓預算得到有效的執行? 預算方法的多重應用: 零基預算、彈性預算、滾動(dòng)預算的綜合應用 預算的平衡:55%法則及應用、跟蹤卡的應用 融資管理 信貸融資 如何與國內銀行打交道: 信用管理: 案例11:企業(yè)固定資產(chǎn)如何轉化成利潤?如何成為銀行的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)? ——看一個(gè)國內上市公司與銀行的關(guān)系處理。 適時(shí)的利用民間信貸市場(chǎng): 融資方式的分析: 保理(應收帳款打包)、抵押品、風(fēng)險投資、私募融資 案例分析 商業(yè)信用的主要方式與案例分析: 票據貼現、流動(dòng)性與財務(wù)、對賭協(xié)議、投資項目分析 私募股權融資: 最近三年的財務(wù)報表、對現金流動(dòng)的解析 資本市場(chǎng)融資 主要資本市場(chǎng)的比較和選擇: 企業(yè)上市的選擇、企業(yè)股權治理 國內/海外上市的模式與選擇 企業(yè)收購與兼并確保企業(yè)流動(dòng)性與未來(lái)。 案例12: 某個(gè)中型企業(yè)如何成功引進(jìn)私募資金?財務(wù)全過(guò)程詳解。(財務(wù)調查) |
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