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財務(wù)報表的分析與管理
時(shí)間:2011-08-08 作者:楊念祖
一、財務(wù)報表的閱讀思路 1.快速瀏覽報表:一分鐘看報表 2.抓住分析要點(diǎn):一條主線(xiàn),五個(gè)切入點(diǎn) 3.全面深入分析:挖掘細節,掌握本質(zhì) 二、財務(wù)指標分析的系統觀(guān) 1.企業(yè)的五種能力 2.具體計算方法及分析 3.五種能力的分析順序及其相互關(guān)系 五種能力分析中的誤區 三、財務(wù)質(zhì)量分析的四位一體 1.良好的財務(wù)狀況應具備的特征 2.推動(dòng)股價(jià)上升的三級火箭 3.財務(wù)質(zhì)量定位及戰略選擇 4.做大做強與財務(wù)報表的表現 四、財務(wù)報表分析的邏輯切入點(diǎn)及應用 1.行業(yè)基本面分析---經(jīng)濟風(fēng)險 2.財務(wù)角度的分析 (1)資本結構質(zhì)量分析---財務(wù)風(fēng)險 (2)資產(chǎn)質(zhì)量分析----經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 (3)盈利質(zhì)量分析---盈利能力 (4)現金流量分析---盈利品質(zhì) 案例1:中國移動(dòng)與中國聯(lián)通比較分析 案例2:微軟公司與福特、通用汽車(chē)等三大汽車(chē)公司 五、資產(chǎn)負債表分析與管理---底子 1.資產(chǎn)負債表中的估計與假設 2.資產(chǎn)負債表中的財務(wù)智慧 3.企業(yè)資產(chǎn)管理戰略分析 案例:五糧液資產(chǎn)戰略分析 4.資產(chǎn)的是把雙刃劍 4.令人頭疼的應收賬款 案例:四川長(cháng)虹的巨額應收款 5.存貨是魔鬼 6.固定資產(chǎn)投資技巧 7.優(yōu)秀的企業(yè)為什么還不起債? 案例:難道沃爾瑪還不起錢(qián)? 8.企業(yè)的五大財務(wù)危機與管理 9.最高的現金流與最低的信貸率 案例:李嘉誠如何在逆境中快速成長(cháng) 10.企業(yè)的資產(chǎn)結構與企業(yè)定價(jià) 11.企業(yè)資產(chǎn)結構與贏(yíng)利方式 六、利潤表分析與管理---面子 1.利潤是一個(gè)估計值 2.企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的與經(jīng)營(yíng)方式 3.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式與盈利 案例:沃兒瑪的競爭力分析 4.利潤質(zhì)量及平衡分析 (1)營(yíng)業(yè)利潤實(shí)現過(guò)程的質(zhì)量 (2)利潤結構的質(zhì)量—利潤表自身結構 (3)利潤結果—利潤對應資產(chǎn)的質(zhì)量 4.機構改革與企業(yè)效益 5.盈余品質(zhì)與競爭力分析 七、現金流量表分析與管理---日子 1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)循環(huán)與現金流量 2.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金流量分析 案例:蘇寧的經(jīng)營(yíng)現金流分析 3.投資活動(dòng)的現金流量分析 4.籌資活動(dòng)的現金流量分析 5.現金流量構成分析 6.現金流量與企業(yè)生命周期 7.現金流量與利潤的搭配分析 (1)從財務(wù)的視角看李嘉誠的經(jīng)營(yíng)之道 (2)德隆倒下給我們的啟示 8.現金流量的造假手段與識別方法 9.花了就是賺了—搶付賬單的技巧 10.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流與整體現金流的搭配 八、財務(wù)報表附注分析 1.開(kāi)啟閱讀財務(wù)報表之門(mén)的鑰匙 --主要包括公司基本情況、財務(wù)報表編制基礎、重要會(huì )計政策和會(huì )計估計等內容。 2.理解財務(wù)報表的助讀器 --會(huì )計報表主要項目注釋 3.正確理解財務(wù)報表的矯正儀 --主要包括關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易、資產(chǎn)負債表日后事項、或有事項、承諾事項等其他重要事項的披露。 十、會(huì )計報表的粉飾與識別 1.分析路徑 2.分析工具 3.報表粉飾的分析性征兆 4.常用的報表粉飾手段 5.差錯財務(wù)比率分析法 6.分析性程序的應用 7.財務(wù)偵察案例剖析 8.新準則下的幾大會(huì )計游戲 十、企業(yè)價(jià)值評估方法及應用 1.最簡(jiǎn)單的資產(chǎn)估值方法 2.最常用的市盈率估值方法 3.唯一正確的現金流量折現估值方法 |
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