雷鳴老師簡(jiǎn)介
博客訪(fǎng)問(wèn)：17483
中國企業(yè)風(fēng)險和內部控制管理實(shí)踐的先行者 實(shí)戰型的管理咨詢(xún)專(zhuān)家 國企、海外和民企16年的工作經(jīng)歷，8年的咨詢(xún)和培訓經(jīng)驗是他最大的資源。從實(shí)踐到理論，再從理論到實(shí)踐，為企業(yè)提供培訓服務(wù)的同時(shí)，總是能夠結合企業(yè)的實(shí)際狀況，為企業(yè)量身定制具有個(gè)性化的培訓服務(wù)。 培訓課程滿(mǎn)意度每次均在9..
雷鳴最新博文
雷鳴主講課程
如何建立戰略導向風(fēng)險與內部控制體系？
時(shí)間：2011-12-19 作者：雷鳴
| 戰略導向風(fēng)險與內部控制將國資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和財政部、證監會(huì )等五部委頒布的《企業(yè)內部控制基本規范》、《內部控制應用指引第1到18號文件》、《內部控制評價(jià)指引》、《內部控制審計指引》相結合，在滿(mǎn)足外部監管要求的基礎上，結合企業(yè)戰略管理、流程及制度建設、全面質(zhì)量管理、ERP等企業(yè)實(shí)際應用的管理體系，通過(guò)系統化的方法，將風(fēng)險與內控管理與企業(yè)實(shí)際工作相結合，即能夠滿(mǎn)足外部監管的要求，同時(shí)也為企業(yè)不斷提升業(yè)務(wù)管理水平提供了一個(gè)規范化的平臺。戰略導向風(fēng)險與內部控制管理項目共分三個(gè)階段，即公司層面風(fēng)險管理、風(fēng)險導向內部控制管理和項目型風(fēng)險與內部控制管理。 如果公司的現有管理比較平穩，我們推薦企業(yè)實(shí)施戰略導向風(fēng)險與內部控制管理全部階段的內容；如果企業(yè)的管理重點(diǎn)更多地側重項目型，可以針對具體項目實(shí)施項目型風(fēng)險與內部控制管理；如果公司還處于不斷變革中，可以先通過(guò)先開(kāi)展風(fēng)險導向內部控制管理階段的內容，為未來(lái)實(shí)施公司層面風(fēng)險管理和專(zhuān)項風(fēng)險管理打下基礎。無(wú)論如何通過(guò)實(shí)施戰略導向風(fēng)險與內部控制管理，可以幫助公司實(shí)現兩大目標：一是建立一套適合公司特點(diǎn)的風(fēng)險和內部控制管理流程和方法，并形成長(cháng)效機制，確保企業(yè)在運營(yíng)中能夠及時(shí)發(fā)現并將風(fēng)險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內，以降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現的不確定性；其次，通過(guò)培訓、座談、研討會(huì )等多種方式，將風(fēng)險管理的相關(guān)理念從上至下層層灌輸給公司所有員工，培養公司全體員工的風(fēng)險管理意識，幫助公司樹(shù)立居安思危的憂(yōu)患意識。 1）、公司層面風(fēng)險管理體系建設——做正確的事，為內部控制管理指明方向 公司層面風(fēng)險管理體系建設是將企業(yè)戰略管理與全面風(fēng)險管理進(jìn)行有效的結合，為實(shí)現企業(yè)戰略目標提供合理的保證。 戰略目標澄清——理解企業(yè)戰略，明確企業(yè)戰略目標； 識別公司層面風(fēng)險——結合公司戰略目標和行業(yè)特點(diǎn)識別公司面臨的主要風(fēng)險（公司層面風(fēng)險）； 評估公司層面風(fēng)險——通過(guò)對公司現有各項管理現狀的評價(jià)，判斷公司層面風(fēng)險發(fā)生的可能性，并對風(fēng)險可能造成的損失和影響進(jìn)行評估，明確影響公司戰略目標實(shí)現的重大風(fēng)險并定義風(fēng)險預警指標； 建立公司層面風(fēng)險預警指標值——根據公司管理層的風(fēng)險偏好和容忍度，為每一個(gè)公司層面風(fēng)險建立預警指標值，實(shí)現公司層面風(fēng)險的量化管理，為有效監控風(fēng)險提供可靠依據； 公司層面風(fēng)險改進(jìn)建議和管理預案——通過(guò)對風(fēng)險預警指標的分析，對影響公司戰略目標實(shí)現的重大風(fēng)險提出管理改進(jìn)建議并制定相應的管理預案； 公司層面風(fēng)險管理標準——從組織保證和實(shí)施方法為公司層面風(fēng)險管理的動(dòng)態(tài)化管理建立長(cháng)效管理機制。 2）、風(fēng)險導向內部控制——正確地做事，規范管理，提高企業(yè)的執行力 公司層面風(fēng)險管理體系的建立為公司開(kāi)展內部控制管理指明了方向，風(fēng)險導向內部控制與公司制度及流程管理相結合，方案的最大特點(diǎn)是按照企業(yè)價(jià)值鏈梳理企業(yè)的制度和流程，通過(guò)整合公司現有管理體系文件包括管理制度、管理辦法、操作規范、技術(shù)規范和三合一體系文件等，形成以流程管理為中心的規范化管理文件體系，讓公司的管理文件統一化，所設計的制度和流程真實(shí)反應企業(yè)的實(shí)際工作，為企業(yè)實(shí)施管理信息化和知識管理建立了標準。在此基礎上從內部控制的角度評估制度和流程的規范性，提出管理改進(jìn)建議，并建立內部控制改進(jìn)機制。同時(shí)，為滿(mǎn)足財政部和證監會(huì )等五部委頒布的《企業(yè)內部控制基本規范》、《內部控制應用指引第1到18號文件》的要求，在制度與流程設計上與之進(jìn)行對接，方便上市公司滿(mǎn)足監管的要求。 管理和業(yè)務(wù)流程現狀梳理——按照價(jià)值鏈梳理公司管理和業(yè)務(wù)流程，建立流程框架，描述流程現狀； 流程關(guān)鍵風(fēng)險控制點(diǎn)識別與評估——依據流程目標，識別流程關(guān)鍵風(fēng)險控制點(diǎn)，評估現有控制措施的有效性，提出管理改進(jìn)建議； 制度和流程初步優(yōu)化——在管理改進(jìn)建議的基礎上優(yōu)化現有制度和流程，形成公司統一的管理文件體系； 制定內部控制標準——根據公司制度和流程優(yōu)化的成果，提煉公司內部控制標準，制定內部控制監督改進(jìn)實(shí)施方法，實(shí)現內部控制的動(dòng)態(tài)化管理。 3）、項目型風(fēng)險與內部控制管理 風(fēng)險與內部控制體系的建設解決了企業(yè)常規的風(fēng)險與內部控制管理，對于一些項目型的風(fēng)險與內部控制管理還存在著(zhù)一些盲區，因為這些項目型管理活動(dòng)具有相對獨立的特點(diǎn)和時(shí)限性，所以我們認為有必要單獨對這些管理活動(dòng)開(kāi)展專(zhuān)項風(fēng)險與內部控制管理，為此，我們專(zhuān)注于以下三個(gè)方面的項目型風(fēng)險與內部控制咨詢(xún)： 項目投資 企業(yè)兼并重組 工程項目建設 |
上一篇 : 東方文化在現代企業(yè)中的應用
