XX公司企業(yè)年金方案

    時(shí)間：2022-09-29

第一章 總則 

    第一條 為建立多層次的養老保險制度，更好地保障企業(yè)職工退休后的生活，完善社會(huì )保障體系，根據《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《企業(yè)年金試行辦法》（國家勞動(dòng)和社會(huì )保障部第20號令）、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（國家勞動(dòng)和社會(huì )保障部等部委第23號令）和《關(guān)于我省建立企業(yè)年金制度的通知》（粵府辦[2004] 81號）以及《廣東省企業(yè)年金實(shí)施意見(jiàn)》（粵勞社[2005] 98號）的精神，結合本公司實(shí)際，特制定本方案。

企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，按照量力、自愿的原則，自主實(shí)施的補充養老計劃，是企業(yè)職工福利制度的組成部分。

本方案旨在提高本企業(yè)職工退休后的養老金待遇，減少職工的后顧之憂(yōu)，最大限度的保障職工的利益，激勵職工的勞動(dòng)積極性和創(chuàng )造性，增強企業(yè)凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

第二條 建立企業(yè)年金應當遵循的原則：

1、堅持有利于公司發(fā)展的原則：旨在提高本公司職工退休后的養老金待遇，減少職工的后顧之憂(yōu)，最大限度地保障職工的利益；

2、充分體現效率與兼顧公平的原則：根據國家的相關(guān)政策確定繳費水平；結合本公司的人力資源發(fā)展策略，保證資金分配的合理和公平；企業(yè)根據員工的崗位和服務(wù)年限確定繳存和領(lǐng)取標準，并向廉潔奉公、對企業(yè)做出重大貢獻的員工和優(yōu)秀人才作適度傾斜。

3、公司自愿和民主協(xié)商的原則：通過(guò)職工代表大會(huì )集體協(xié)商企業(yè)年金方案內容，并形成相關(guān)的書(shū)面記錄；

4、高度安全、適度收益的原則：選擇合適的企業(yè)年金基金管理人，根據本公司的風(fēng)險承受能力選擇相應的投資產(chǎn)品，以保證企業(yè)年金的安全性和收益性；

5、適時(shí)調整原則：根據國家企業(yè)年金政策調整和公司的經(jīng)濟效益及承受能力，適時(shí)調整企業(yè)年金水平的高低。

 

第二章 實(shí)施范圍

第三條 符合下列條件的企業(yè)職工可以參加本計劃：

1、本企業(yè)職工；

2、滿(mǎn)足一定工作年限（一般為1年）；

3、已參加基本養老保險。

第四條 參加職工的權利：

1、有權參加或不參加企業(yè)年金計劃；

2、有權了解公司為其供款的額度和規定；

3、有權向內部的企業(yè)年金管理機構查詢(xún)、抄錄或者復制與個(gè)人賬戶(hù)有關(guān)的賬目以及其他文件；

4、在符合相關(guān)法規的條件下，有權申請領(lǐng)取、轉移和處理其個(gè)人賬戶(hù)上的供款；

5、由于公司內部企業(yè)年金管理機構違背管理職責，處理管理業(yè)務(wù)不當致使企業(yè)年金財產(chǎn)受到損失的，有權申請勞動(dòng)仲裁；

6、法律、法規規定和本合同約定的其他權利。

第五條 參加職工的義務(wù)：

1、參加職工需如實(shí)向內部的企業(yè)年金管理機構提供建立企業(yè)年金計劃所需的信息材料；

2、參加職工需根據本方案規定按時(shí)供款；

3、如果發(fā)生與企業(yè)年金管理有關(guān)的信息變更，需及時(shí)通知公司或企業(yè)年金管理機構；

4、法律、法規規定和本合同約定的其他義務(wù)。

 

第三章 資金籌集方式與繳費辦法

 

第六條 企業(yè)年金基金繳費由企業(yè)和職工個(gè)人共同承擔。企業(yè)年金基金由下列各項組成：

1、企業(yè)繳費。

本方案中企業(yè)繳費比例為上年度職工工資總額的8.33％，每期企業(yè)為個(gè)人的繳費全額計入職工個(gè)人賬戶(hù)。上年度職工工資總額4%以?xún)鹊牟糠?，在?jīng)營(yíng)成本中列支；超出部分從企業(yè)應付福利費或應付工資結余中列支。

2、職工個(gè)人繳費。

職工個(gè)人繳費部分與企業(yè)繳納部分的比例為1：2，職工個(gè)人繳納的企業(yè)年金費用由企業(yè)從職工個(gè)人稅后工資中代扣。

3、企業(yè)年金基金按照國家規定投資運營(yíng)所得收益。

第七條 企業(yè)年金基金繳費分別按下列方式和比例進(jìn)行計提、分配：

企業(yè)繳費分配主要考慮員工的崗位職級和在本企業(yè)的工作年限等因素，各因素應綜合平衡考慮。

具體分配公式：該員工企業(yè)繳費分配金額＝企業(yè)繳費部分總額×該職工的繳費系數/所有職工的總繳費系數

其中：該員工的繳費系數= 崗位系數＋工作年限系數

                       崗位職級

  

工作年限系數

服務(wù)年限	系數
服務(wù)年限＜5年	1
5年≤服務(wù)年限＜10年	3
10年≤服務(wù)年限＜15年	5
15年≤服務(wù)年限＜20年	7
20≤服務(wù)年限	10

 

 第四章 管理方式

 

第八條 企業(yè)成立企業(yè)年金管理委員會(huì )。由公司領(lǐng)導和職工代表組成，負責企業(yè)年金的各項管理工作，主要職責：制定或修改企業(yè)年金實(shí)施方案；根據公司年度經(jīng)費預算確定企業(yè)年金的提取比例和計發(fā)基數;監督受托人實(shí)施企業(yè)年金管理;接受員工關(guān)于企業(yè)年金的咨詢(xún)；定期向參加企業(yè)年金計劃的員工通報企業(yè)年金運作情況。

第九條 在企業(yè)年金基金管理配套政策出臺后，為保障廣大職工的利益，減少風(fēng)險，企業(yè)年金管理機構將在控制投資風(fēng)險、保證基金安全的前提下對基金投資采取穩健投資策略。

企業(yè)年金基金必須設立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，由專(zhuān)門(mén)經(jīng)辦機構進(jìn)行管理，任何企業(yè)和個(gè)人均不得違規使用。

第十條 委托企業(yè)年金基金管理和投資運營(yíng)時(shí)，必須在獲得勞動(dòng)和社會(huì )保障部認證資格的專(zhuān)業(yè)機構中選擇，管理和投資運營(yíng)機構應嚴格按照國家規定的投資方向、投資結構進(jìn)行管理和投資運營(yíng)。

第十一條 受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人開(kāi)展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應當接受勞動(dòng)保障行政部門(mén)的監管。受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監管部門(mén)按照各自職責對其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監督。

企業(yè)年金管理委員會(huì )每年定期將基金和個(gè)人賬戶(hù)情況向職工公布，并接受職工和政府企業(yè)年金監督機構的監督、審計。

第十二條 受托人在充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性的前提下，遵循謹慎、分散風(fēng)險和專(zhuān)業(yè)化管理的原則，嚴格按照有關(guān)法律法規制定投資政策。定期匯集和編制受托財產(chǎn)管理報告、財務(wù)會(huì )計報告及其他相關(guān)報告，并通過(guò)合同約定的信息披露方式通知企業(yè)年金管理委員會(huì )。

 

第五章 賬戶(hù)管理

 

第十三條 企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶(hù)與公共賬戶(hù)相結合的方式進(jìn)行管理。其中個(gè)人賬戶(hù)用于企業(yè)為個(gè)人繳存部分的年金的管理和發(fā)放；公共賬戶(hù)可用于優(yōu)秀員工的獎勵、特殊補償或其他用途，同時(shí)用于歸集個(gè)人賬戶(hù)未歸屬權益，具體辦法由企業(yè)年金管理委員會(huì )確定。

 第十四條 由賬戶(hù)管理人負責個(gè)人賬戶(hù)和企業(yè)公共賬戶(hù)的日常維護與更新，包括：

1、個(gè)人繳費進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)的記賬；

2、企業(yè)繳費在個(gè)人賬戶(hù)和企業(yè)賬戶(hù)間的分配和記賬；

3、定期進(jìn)行投資運營(yíng)收益在個(gè)人賬戶(hù)和企業(yè)賬戶(hù)間的分配和記賬；

4、企業(yè)賬戶(hù)中未歸屬權益的歸集和投資收益分配尾差的處理；

5、企業(yè)年金待遇支付的領(lǐng)取方式；

6、與受托人、托管人的核對工作；

7、與個(gè)人賬戶(hù)和企業(yè)賬戶(hù)相關(guān)的其他資料的維護與更新。

   第十五條 參加員工與企業(yè)解除勞動(dòng)合同關(guān)系時(shí)，該員工在本方案中個(gè)人賬戶(hù)的權益可以隨同轉移至其所加入新單位的企業(yè)年金計劃賬戶(hù)中進(jìn)行管理。如果出現以下情形之一：

1、參加員工未參加新單位的企業(yè)年金計劃或新單位未建立企業(yè)年金制度、新單位企業(yè)年金制度的賬戶(hù)管理系統不健全，或發(fā)生其他由于新單位的原因而無(wú)法轉移個(gè)人賬戶(hù)；

2、參加員工在升學(xué)、參軍、失業(yè)期間。

則該員工的個(gè)人賬戶(hù)可轉入保留賬戶(hù)，待新單位建立企業(yè)年金制度或員工升學(xué)、參軍期屆滿(mǎn)時(shí)予以轉移，或待其本人達到符合企業(yè)年金待遇支付條件時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)積累額。保留賬戶(hù)所產(chǎn)生的相關(guān)管理費用由員工個(gè)人支付。

    第十六條 當參加員工的個(gè)人賬戶(hù)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，將注銷(xiāo)其個(gè)人賬戶(hù)：

1、參加員工在領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶(hù)積累額后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)將被注銷(xiāo)；

2、參加員工在退休前死亡或在其企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)未支付完之前死亡，并且其個(gè)人賬戶(hù)余額由指定受益人或法定繼承人全部領(lǐng)取的，其個(gè)人賬戶(hù)將被注銷(xiāo)。

 

第六章 投資管理

 

第十七條 企業(yè)年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風(fēng)險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化管理。

第十八條 投資管理人負責在投資政策的指導下以及在受托人與托管人的共同監督下執行企業(yè)年金基金財產(chǎn)的日常投資管理。

第十九條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍必須遵循國家下列政策法規： 

（一） 投資銀行活期存款、中央銀行票據、短期債券回購等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%；

（二） 投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類(lèi)產(chǎn)品及可轉換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%；

（三） 投資股票等權益類(lèi)產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。

 

第七章 待遇支付

 

第二十條 本方案實(shí)施后，符合下列條件之一者，可以按照國家規定領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達到國家規定條件的，不得從個(gè)人賬戶(hù)中提前提取資金：

1、達到國家規定的退休年齡，已辦理退休手續；

2、退休前去世；

3、出境定居。

第二十一條 職工辦理退休手續后，個(gè)人賬戶(hù)累計金額按國家政策及相關(guān)規定結算后一次性領(lǐng)取或分期領(lǐng)取。

    職工退休前死亡的，須由原戶(hù)籍所在派出所和死亡所在醫院出具證明，由其指定受益人向受托人提出申請，并經(jīng)受托人核實(shí)無(wú)誤后，由受托人按國家政策及相關(guān)規定結算后，一次性支付給其指定受益人或法定繼承人。

員工出國定居的，須由原戶(hù)籍所在派出所出具證明，由本人向受托人提出申請，并經(jīng)受托人核實(shí)無(wú)誤后一次性支付給本人。

第二十二條 自企業(yè)年金計劃建立開(kāi)始，職工提出辭職（包括提前解除勞動(dòng)合同與勞動(dòng)合同期滿(mǎn)不續簽勞動(dòng)合同兩種情況），對于離職員工的企業(yè)繳費及投資收益部分的權益歸屬如下：

企業(yè)服務(wù)年限	歸屬比例（舉例）
不滿(mǎn)1年（含1年）	0％
1－3年（含3年）	50％
3－5年（含5年）	80％
5年以上	100％

    職工被公司解聘（包括提前解除勞動(dòng)合同與勞動(dòng)合同期滿(mǎn)不續簽勞動(dòng)合同兩種情況），解聘前企業(yè)繳納部分及該部分投資收益全部歸個(gè)人所有；

職工因違反公司相關(guān)規定被企業(yè)開(kāi)除或除名處理，開(kāi)除與除名前企業(yè)繳納部分及該部分投資收益全部歸企業(yè)所有。

按上述規定扣除的企業(yè)繳納部分及該部分投資收益歸集于企業(yè)設立的公共賬戶(hù)中，進(jìn)行重新分配。

第二十三條 受益人的指定和修改：職工可以在建立企業(yè)年金計劃時(shí)以書(shū)面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)財產(chǎn)的繼承人；職工也可以隨時(shí)以書(shū)面的形式撤回或修改指定受益人。未指定受益人的，以其法定繼承人為受益人。

第二十四條 凡試行企業(yè)年金制度后退休并享受了企業(yè)年金計劃規定待遇的人員，企業(yè)不在基本養老保險統籌和企業(yè)年金之外再支付福利性補貼。

 

第八章 方案調整與繳費終止

 

第二十五條 本方案在運行過(guò)程中，企業(yè)年金管理委員會(huì )有權根據國家政策和實(shí)際情況的變化，對方案或企業(yè)繳費水平進(jìn)行調整，提交職工大會(huì )或職工代表大會(huì )審議通過(guò)并報所屬勞動(dòng)保障部門(mén)備案后執行。方案調整不得違反國家有關(guān)法律法規。

第二十六條 管理委員會(huì )將依據國家有關(guān)企業(yè)年金的政策變化，對企業(yè)年金方案中不符合新政策的條款進(jìn)行調整，提交職工大會(huì )或職工代表大會(huì )審議通過(guò)并報報所屬勞動(dòng)保障部門(mén)備案后執行。

第二十七條 企業(yè)在本方案的實(shí)施過(guò)程中，由于出現以下情形之一：

1、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現虧損、兼并、解散、關(guān)閉破產(chǎn)等情況；

2、本企業(yè)半數以上員工反對繼續實(shí)施本方案；

3、本方案被勞動(dòng)保障行政部門(mén)或司法機關(guān)認定為無(wú)效。

企業(yè)可以申請暫停繳費或暫緩繳費，等消除以上情況后再恢復繳費或補繳繳費；如果無(wú)法消除以上情況，企業(yè)可以申請最后終止繳費。企業(yè)決定終止本方案，須報勞動(dòng)行政保障部門(mén)備案，并以書(shū)面形式通知參加職工和企業(yè)年金管理機構。

第二十八條  在本方案的實(shí)施過(guò)程中，出現以下情形之一即終止該員工企業(yè)年金的繳費。

1、員工提出調動(dòng)、辭職申請的；

2、員工在勞動(dòng)合同期內擅自離職、或因違法違紀等個(gè)人原因被解除勞動(dòng)合同的；

3、員工因勞動(dòng)合同到期離開(kāi)公司的；

4、員工因公司原因被辭退或勸退的；

5、員工出境定居的；

6、員工正常退休的；

7、員工在退休前去世的。

第九章 附則

 

第二十九條 企業(yè)年金是企業(yè)及職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。實(shí)施企業(yè)年金范圍內的職工可自愿申請參加或退出，并簽訂正式協(xié)議。

企業(yè)或職工對本方案產(chǎn)生歧義或發(fā)生爭議時(shí)，由企業(yè)或職工與企業(yè)年金管理委員會(huì )協(xié)商解決；協(xié)商不一致的，由勞動(dòng)保障部門(mén)進(jìn)行仲裁。

第三十條 本方案自收到勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案復函之日起實(shí)施。

第三十一條 本方案由企業(yè)年金管理委員會(huì )負責解釋、修改，根據國家相關(guān)法律法規變化和公司有關(guān)年金規定的調整而適時(shí)修訂。