金稅四期智慧稅務(wù)數智監控時(shí)代企業(yè)財稅風(fēng)險新形勢與納稅籌劃合規調整

【培訓對象】
企業(yè)的執行總監、財務(wù)總監、稅收總監，財務(wù)主管、稅收主管，財務(wù)部長(cháng)、稅收部長(cháng)，稅收經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，企業(yè)財務(wù)會(huì )計和其他財稅人員，企業(yè)其他管理人員等。

【培訓收益】
 全面掌握新時(shí)代企業(yè)面臨的稅務(wù)稽查風(fēng)險形勢；  了解金稅四期與智慧稅務(wù)時(shí)代稅務(wù)監控的新格局；  掌握數智化稽查應對技巧，構建有效的稅務(wù)稽查防控新體系；  了解當前主流納稅籌劃思路的錯弊，作適應新形勢的調整與修正；  全面提升企業(yè)的辦稅能力與涉稅風(fēng)險管控水平；  能夠有效利用現行政策有效開(kāi)展納稅籌劃與風(fēng)險規避。

 

一、 降稅減費：再大的利好也隱蓋不了風(fēng)險
1. 2022年最新降稅減費政策回顧（簡(jiǎn)要梳理與解讀）
2. 降稅減費新政策對企業(yè)的影響（正反兩方面分析）
3. 降稅減費新政策適用中的注意事項與風(fēng)險防控
案例：小規模納稅人免稅政策導致企業(yè)成本增加與沉淀
案例：增值稅留抵退稅導致大面積稅務(wù)稽查與大額補稅
案例：適用固定資產(chǎn)一次性扣除政策導致企業(yè)風(fēng)險增大
案例：業(yè)務(wù)轉換與會(huì )計核算調整可規避所謂免稅引發(fā)的風(fēng)險

 

二、 智慧稅務(wù)：360度全方位無(wú)死角的監控
1. 《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》的內容
2. 稅收征管改革有了目標、線(xiàn)路圖和時(shí)間表
3. 智慧稅務(wù)下數據化、智能化涉稅監控體系
（1）推進(jìn)“一戶(hù)式”“一人式”智能歸集
（2） “一局式”扁平化監控對企業(yè)的影響
（3）建立“信用+風(fēng)險”的新型監管機制
（4）實(shí)施“雙隨機”、“一公開(kāi)”雙向監控
（5）“稅收洼地”、“陰陽(yáng)合同”已無(wú)所遁形
（6）“互聯(lián)網(wǎng)+監管”施行，“三假”企業(yè)必查
案例：一人式監控發(fā)現多家企業(yè)冒用個(gè)人信息虛列費用被查處
案例：一戶(hù)式監控發(fā)現某企業(yè)讓員工為企業(yè)代開(kāi)發(fā)票被查處
案例：某房企被核定征收土地增值稅，納稅信用直接降為D級

 

三、 疫情持續：財政緊張背景下的稅收征管
1. 數據：疫情持續下地方財政收入形勢，其中罰沒(méi)收入增長(cháng)明顯
2. 分析：總理要求四省確保財政上繳背后隱含的稅務(wù)稽查風(fēng)險
3. 消息：消失很久的稅收收入任務(wù)又在各地稅務(wù)機關(guān)悄然“上崗”
案例：偷稅逃稅年限超過(guò)14年，仍然被追稅款超千萬(wàn)
案例：10年前的納稅籌劃是偷稅，策劃人被追究刑責

 

 四、 稅務(wù)稽查：從面對面到智慧型的背對背
1. 何時(shí)實(shí)施稽查？不知道，但已無(wú)時(shí)間限制！
2. 何人實(shí)施稽查？可能不是人而是機器人！
3. 還是核查賬證？不是了，更多的是數據比對。
4. 沒(méi)有賬就查不了？NO！別人的數據更能說(shuō)明問(wèn)題！
5. 我家數據我做主？錯，那早已成過(guò)去時(shí)！
6. 稽查管理體制變革：稽查權全面向地市集中
7. 稽查模式全面轉型：從以查促收向以查促管轉型
8. 智慧稅務(wù)稽查系統，遠比您相像的恐怖！
案例：利用水、電數據查處某企業(yè)偷稅逃稅大案！
案例：稅務(wù)局根本未入戶(hù)，卻查出地產(chǎn)企業(yè)大額股權轉讓偷稅案
案例：個(gè)人的大額凈資產(chǎn)牽扯出的房地產(chǎn)企業(yè)偷稅逃稅大案

 

五、 稅收規避：老板粗暴式避稅已無(wú)法生存
1. 老板粗暴式納稅籌劃的常用方案與思路梳理
2. 明星大案告訴您納稅籌劃風(fēng)險評價(jià)的重要指標
3. 大數據智慧稅務(wù)時(shí)代呼喚專(zhuān)業(yè)的、合規的納稅籌劃
4. 稅負規避與納稅籌劃有效與否的“胡氏判定法”（十原則）
案例：某房企利用陰陽(yáng)合同轉讓房產(chǎn)被補稅超過(guò)8000萬(wàn)元
案例：利用陰陽(yáng)合同轉讓股權即便成功也未必少繳個(gè)稅
案例：利用稅收洼地核定征收，一時(shí)成功意味著(zhù)永遠失??！
案例：“冰”“爽”兩案比較分析談依法納稅遠優(yōu)于粗暴避稅！
薇婭與李佳琦為什么會(huì )有不同的命運？無(wú)比較無(wú)傷害！
案例：地產(chǎn)企業(yè)粗暴式避稅遠不如依法納稅更加節稅！
案例：稅務(wù)籌劃專(zhuān)家不可信，為籌劃竟然虛開(kāi)發(fā)票55億！

 

六、 金稅四期：企業(yè)財稅數據完全沒(méi)有隱私
（一） 金稅四期是實(shí)現智慧稅務(wù)的數據平臺
（二） 金稅四期是對金稅三期的全面升級與調整
1. 在總局端建立云端指揮平臺
2. 全面建立涉稅信息共享新通道
3. 實(shí)現企業(yè)財稅信息的聯(lián)網(wǎng)核查
4. 對非稅業(yè)務(wù)進(jìn)行更為全面監控
5. 稅務(wù)稽查及系統進(jìn)入智慧模式
6. 開(kāi)發(fā)并應用納稅人綜合畫(huà)像功能
案例：綜合畫(huà)像功能讓某企業(yè)老板和會(huì )計雙雙入刑
（三） 強化對空殼企業(yè)與虛假企業(yè)的稅務(wù)監控與稽查
1. 一人多職的情形（特別是股東、財務(wù)）
2. 一址多照的情形（特別是稅收洼地）
3. 個(gè)人獨資與個(gè)人合伙企業(yè)（特別是股權投資，設立多實(shí)體等）
4. 核定征收的企業(yè)與個(gè)體戶(hù)
5. 登記注冊在稅收洼地的企業(yè)與個(gè)體戶(hù)
6. 登記不久之后即注銷(xiāo)、失蹤、失聯(lián)企業(yè)
7. 法人戶(hù)籍非本地、法人設立異常集中
8. 輕資產(chǎn)單位（勞務(wù)公司、咨詢(xún)公司等）
案例：兩自然人在洼地設立合伙企業(yè)轉讓股權被追征個(gè)稅超千萬(wàn)
案例：“一址多戶(hù)"隱藏的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)票大案
案例：持股公司注銷(xiāo)，仍在13家企業(yè)任職，曾涉嫌偷稅漏稅
案例：市政工程公司讓員工成立多家個(gè)體工商戶(hù)等方式偷稅被查！
案例：某個(gè)體戶(hù)注銷(xiāo)八年之后仍然被追繳稅款罰款184萬(wàn)
案例：深圳某公司利用稅收洼地非法避稅被補稅超5000萬(wàn)
（四） 強化對自然人身份與稅務(wù)信息的監控與稽查
1. 建立自然人納稅識別號制度
2. 全面推行自然人實(shí)名辦稅制度
3. 建立自然人專(zhuān)項附加扣除制度
4. 全面開(kāi)展自然人專(zhuān)扣信息核驗
5. 實(shí)施自然人涉稅信息共享立法
6. 全球范圍內自然人涉稅信息共享（CRS）
7. 余生，只有稅務(wù)最懂您
案例：沈陽(yáng)徐某虛報子女教育專(zhuān)項附加扣除案例
案例：撫州徐某隱匿綜合所得收入偷逃個(gè)稅被處罰案例
案例：婁底14人虛報大病醫療專(zhuān)項附加扣除被處罰案例
（五） 強化對個(gè)人和企業(yè)資金信息的稅務(wù)監控與核查
1. 實(shí)現全球范圍內個(gè)人涉稅信息共享（CRS）
2. 個(gè)人稅務(wù)身份與公安居民身份信息比對
3. 單位間限額以上的單筆轉賬支付監控
4. 限額以上的單筆現金收付監控
5. 個(gè)人與單位及個(gè)人間的資金往來(lái)監控
6. 大額公轉私資金劃轉的監控
案例：某公司利用個(gè)人賬戶(hù)隱匿收入47億補稅罰款超2億
案例：多起利用私人賬戶(hù)隱匿收入偷稅逃稅案例
案例：某網(wǎng)絡(luò )公司隱匿境外收入逃稅被補稅罰款超百萬(wàn)
案例：重慶、無(wú)錫、常州、南京等多所學(xué)校學(xué)生信息被冒用
（六） 加大對重點(diǎn)稅源與重點(diǎn)行業(yè)的監控與稽查
1. 對電商行業(yè)的監控與稽查
2. 對建筑施工企業(yè)的監控與稽查
3. 對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的監控與稽查
4. 對勞務(wù)派遣行業(yè)的監控與稽查
5. 對醫藥行業(yè)企業(yè)的監控與稽查
6. 對外貿行業(yè)企業(yè)的監控與稽查
7. 對高新技術(shù)企業(yè)的監控與稽查
8. 對用工平臺企業(yè)的監控與稽查
9. 對涉稅中介機構的監控與檢查
案例：某電商平臺被查，補稅罰款達467萬(wàn)!
案例：四家建工企業(yè)為房企虛開(kāi)發(fā)票，補稅罰款超2億！
案例：多起互聯(lián)網(wǎng)靈活用工平臺成虛開(kāi)發(fā)票平臺被查處！
案例：假高新被查處，追回企業(yè)所得稅款1800余萬(wàn)元
案例：220家企業(yè)被取消高新資格，或將構成偷稅逃稅罪？
案例：少繳1142.14萬(wàn)！某房地產(chǎn)公司14年前偷稅仍被查
案例：知法犯法！會(huì )計師事務(wù)所3年偷稅超2,000萬(wàn)
案例：搞稅務(wù)籌劃的事務(wù)所負責人被判刑
案例：醫藥行業(yè)虛開(kāi)發(fā)票案 涉案達21億
（七） 加大對重點(diǎn)事項與重點(diǎn)業(yè)務(wù)的監控與稽查
1. 對門(mén)臨代開(kāi)發(fā)票業(yè)務(wù)的監控與檢查
2. 對研發(fā)費用加計扣除的監控與檢查
3. 對股權轉讓等資本交易業(yè)務(wù)的監控與檢查
4. 對關(guān)聯(lián)方及其交易的監控與檢查
5. 對減免稅優(yōu)惠適用與享受情況監控與檢查
案例：股權轉讓超五年，原股東仍需要承擔原企業(yè)偷稅責任
案例：利用自然人到稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，22人被抓捕！

 

七、 風(fēng)險防控：企業(yè)涉稅風(fēng)險的數智化應對
（一） 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控的決定性因素
1. 國際知名公司面試題與稅務(wù)風(fēng)險防控思維
2. 新形勢下稅務(wù)風(fēng)險防控體系及其構建
案例：依法納稅的高素質(zhì)財稅人員如何讓企業(yè)老板免遭刑事之罰！
案例：當納稅籌劃失敗之時(shí)，高手如何讓企業(yè)將涉稅風(fēng)險降到最低！
（二） 金四智慧稅務(wù)時(shí)代，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險需要數智應對
1. 全面構建企業(yè)涉稅風(fēng)險數據庫
2. 企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)和數據的制度化、規范化
3. 全面推行數智化風(fēng)險應對策略梳理與歸納
4. 依法、合規納稅仍然是數智化應對的根本之策
案例：絕對沒(méi)有問(wèn)題的“標準”數據引發(fā)的稅務(wù)稽查！
案例：企業(yè)內部數據與外部數據的不統一引發(fā)的稅務(wù)稽查案
（三） 找準企業(yè)稅務(wù)稅務(wù)風(fēng)險防控的著(zhù)力點(diǎn)、把控點(diǎn)
1. 納稅主體正確是涉稅風(fēng)險規避的出發(fā)點(diǎn)
2. 業(yè)務(wù)歸類(lèi)準確是涉稅風(fēng)險規避的核心點(diǎn)
3. 概念理解精準是涉稅風(fēng)險防控的著(zhù)力點(diǎn)
4. 科（項）目運用是涉稅風(fēng)險規避的把控點(diǎn)
5. 票據憑證規范是涉稅風(fēng)險防控的保障點(diǎn)
6. 政策適用無(wú)誤是涉稅風(fēng)險防控的關(guān)鍵點(diǎn)
7. 邏輯不合理往往是涉稅風(fēng)險防控的盲點(diǎn)
8. 原理把控不到位是涉稅風(fēng)險防控的痛點(diǎn)
案例：代人受過(guò)，不僅多繳了房產(chǎn)稅還要補稅加罰款
案例：借款與商品預付款區別不到位引發(fā)的補稅案
案例：搞清基本概念，在被稽查后避免超3億元的補稅加罰款！
案例：項目與科目適用不準確，借貸雙方都付出慘重代價(jià)！
案例：只因沒(méi)有資產(chǎn)移接交手續，不僅多繳稅還差一點(diǎn)被處罰！
案例：固定資產(chǎn)大修理拆分不作資本化處理被補稅加罰款！
案例：業(yè)務(wù)處理完全正確，但沒(méi)有合理理由差點(diǎn)被處罰！

 

八、 互動(dòng)問(wèn)題：您問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不用怕！

 

 

 國內著(zhù)名財稅專(zhuān)家
注冊稅務(wù)師、法律碩士
多家標桿企業(yè)長(cháng)期的稅務(wù)顧問(wèn)，長(cháng)期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作

實(shí)戰經(jīng)驗：
在《財政研究》、《經(jīng)濟研究參考》、《涉外稅務(wù)》、《財會(huì )通訊》、《稅務(wù)與經(jīng)濟》等報刊發(fā)表論文百余篇、實(shí)務(wù)文章六百余篇，有二十余篇文章被中國人民大學(xué)報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》等。

中國建筑財稅協(xié)會(huì )、中國稅網(wǎng)特約專(zhuān)家；中國納稅答疑網(wǎng)答疑專(zhuān)家，個(gè)人所得稅專(zhuān)家庫成員，在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱(chēng)號；長(cháng)期從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風(fēng)險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學(xué)員好評。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等 100多個(gè)城市舉辦過(guò)講座與培訓。

授課特點(diǎn)：
總能將法律邏輯與會(huì )計嚴謹融為一體，實(shí)現豐滿(mǎn)理論與骨感實(shí)操的和諧統一，睿智中飽含幽默，調侃中盡顯專(zhuān)業(yè)。

主講課程：
《經(jīng)濟下行背景下建筑房地產(chǎn)》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風(fēng)險防控》《金稅四期背景下的稅務(wù)稽查風(fēng)險》《供應鏈納稅籌劃與涉稅風(fēng)險防范》《房企收并購涉稅事項及風(fēng)控方案》《疫后企業(yè)涉稅風(fēng)險防控與納稅籌劃》《智慧稅務(wù)時(shí)代粗暴式納稅籌劃的終結》《企業(yè)家的財務(wù)規劃、避稅與納稅籌劃》《主流納稅籌劃思路與案例的成敗得失》《數據智能化時(shí)代企業(yè)納稅治理理念創(chuàng )新》《企業(yè)融資活動(dòng)的涉稅風(fēng)險及其籌劃管控》《供應鏈納稅籌劃與關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險防范》《別人的納稅籌劃思路與方法您為啥用不了》《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難與爭議問(wèn)題處置規則》《建筑房地產(chǎn)企業(yè)財稅疑難問(wèn)題及解決之道》《企業(yè)并購重組業(yè)務(wù)的財稅處理與納稅籌劃》《股權全生命周期涉稅風(fēng)險防控與思路創(chuàng )新》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)稅務(wù)合規管理》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算與籌劃》《智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)納稅治理理念變革與創(chuàng )新》《經(jīng)濟下行背景下企業(yè)納稅危機應對與案例解析》《金四數智化監控時(shí)代企業(yè)納稅籌劃創(chuàng )新與變革》《企業(yè)年終關(guān)賬的財稅處理及其風(fēng)險的籌劃管控》《企業(yè)股權全生命周期涉稅風(fēng)險防控與合規籌劃》《全電發(fā)票時(shí)代企業(yè)財稅風(fēng)險的合同管控與籌劃》《企業(yè)所得稅年終關(guān)賬與匯算清繳排雷行動(dòng)綱要》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險應對》《建筑施工企業(yè)全過(guò)程納稅風(fēng)險點(diǎn)剖析及破解之策》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算實(shí)務(wù)與籌劃》《降稅減費新政應用與稅務(wù)稽查風(fēng)險應對》《高凈值人員個(gè)人所得稅風(fēng)險規避與納稅籌劃實(shí)操》《房地產(chǎn)及建工企業(yè)全稅種涉稅風(fēng)險規避與稽查應對》《年終關(guān)賬與所得稅匯算清繳排雷行動(dòng)綱要》《企業(yè)投融資及并購重組業(yè)務(wù)的合規處理與風(fēng)險控制》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代房企粗暴式納稅籌劃的終結》《房地產(chǎn)企業(yè)借款費用的企業(yè)所得稅風(fēng)險與籌劃管控》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代下企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險的應對》《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)各流程疑難問(wèn)題處理與納稅籌劃思路創(chuàng )新》《金四數智化監控時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃創(chuàng )新與變革》《經(jīng)濟下行背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃創(chuàng )新與增效》《“金稅四期”+“全電發(fā)票”背景下企業(yè)涉稅風(fēng)險管理》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)財稅風(fēng)險的合同管控與籌劃》《金稅四期下高收入高凈值人群合規納稅籌劃與財富增值》《數據智能化時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)納稅及風(fēng)險治理能力特訓營(yíng)》《數智化監管時(shí)代建筑安裝企業(yè)稅費疑難問(wèn)題與化解之策》《全維度監管時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)利益最大化與個(gè)人財富增值》《企業(yè)所得稅匯算清繳中合同、票據與憑證和風(fēng)險及管控》《所得稅匯繳重點(diǎn)、疑點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)、堵點(diǎn)的風(fēng)險防控》《年度企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險控制與合規籌劃分享》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代房地產(chǎn)與建工企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險應對》《“金稅四期+全電發(fā)票”時(shí)代企業(yè)會(huì )計核算中的稅收風(fēng)險管理》《最新稅收優(yōu)惠政策的運用與合理避稅：用好政策、合理籌劃》《數智時(shí)代下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)供應鏈涉稅風(fēng)險防控與納稅籌劃》《“金三”變“金四”背景下企業(yè)社保與稅收風(fēng)險的數智化應對》《數據智能化時(shí)代企業(yè)合同、票據、憑證的涉稅風(fēng)險管控與應對》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代資本運作納稅籌劃思路調整與風(fēng)險防控》《“金稅四期”+“全電發(fā)票”背景下建筑安裝企業(yè)涉稅風(fēng)險管理》《金稅四期智慧稅務(wù)背景下企業(yè)融資活動(dòng)的涉稅風(fēng)險及其籌劃管控》《企業(yè)所得稅匯算清繳中，合同、票據與憑證風(fēng)險規避及管控奇招》《社保入稅、金四控稅時(shí)代下建筑施工企業(yè)稅費風(fēng)險的數智化應對》《建筑地產(chǎn)企業(yè)2022年度企業(yè)所得稅匯繳高頻風(fēng)險防控與規劃應對》《企業(yè)所得稅匯繳中，合同票據憑證管理及對業(yè)務(wù)真實(shí)性合理性證明》《抗疫新政解讀及數據智能化時(shí)代企業(yè)納稅風(fēng)險防控與籌劃操作創(chuàng )新》《最新企業(yè)所得稅新政解析與數智化時(shí)代所得稅匯繳風(fēng)險管控新思維》《“金三”變“金四”背景下企業(yè)社保與稅收風(fēng)險的數智化處置與應對》《減稅降費新政策解讀與疫情持續背景下財稅風(fēng)險防控關(guān)鍵點(diǎn)》《金稅四期智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)合同、票據、憑證的涉稅風(fēng)險管控與應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的重點(diǎn)疑難問(wèn)題處置與稅務(wù)稽查風(fēng)險應對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的疑難問(wèn)題處置風(fēng)險規避與稅務(wù)稽查應對》《金稅四期智慧稅務(wù)監管背景下高收入高凈值人群個(gè)稅合規籌劃與財富增值》《金稅四期智慧稅務(wù)數智監控時(shí)代企業(yè)財稅風(fēng)險新形勢與納稅籌劃合規調整》《企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)疑難點(diǎn)、變化點(diǎn)和風(fēng)險點(diǎn)詳解暨新會(huì )計準則核算全案例演練》《金稅四期稅務(wù)數智化監管下企業(yè)合同、票據、憑證的涉稅風(fēng)險防控與應對》《稅務(wù)改革熱點(diǎn)與趨勢分析及大數據智慧稅務(wù)時(shí)代企業(yè)涉稅風(fēng)險數智化防控》《企業(yè)所得稅匯繳重點(diǎn)、疑點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)、堵點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)、風(fēng)險點(diǎn)的處理及風(fēng)險防控》《企業(yè)所得稅匯繳重點(diǎn)、疑點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)、堵點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)、風(fēng)險點(diǎn)的處理及風(fēng)險防控》《社保入稅新政下社保、農民工個(gè)稅的節約妙計、建筑勞務(wù)掛靠利潤提取和建筑合同賬務(wù)處理技巧》《金四控稅下建安企業(yè)社保與個(gè)稅籌劃及企業(yè)所得稅核定改查賬后風(fēng)險防控與合同憑證處置技巧》