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企業(yè)投融資中稅務(wù)規劃和風(fēng)險防范實(shí)戰 | |
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發(fā)布時(shí)間:2014年6月16日09:47 |
資料介紹: |
第一模塊: 公司設立(新設) 一、股權架構搭建:五種架構模式的稅務(wù)規劃 ☆如何選擇投資主體(自然人PK公司) ☆持股公司注冊地選擇(拉薩or新疆or前海or自貿區) ☆如何設計海外架構 ☆私募股權基金(有限合伙)架構稅收 二、非貨幣資產(chǎn)投資(房屋、土地、在建工程、技術(shù)、設備等等) ☆工商程序+稅政盤(pán)點(diǎn)+籌劃案例 三、代持股/隱名股東、掛名股東的涉稅處理 第二模塊:公司成長(cháng)(分紅、融資) 一、股息紅利 ☆不按持股比分紅;☆代持股分紅;☆優(yōu)先股分紅 ☆向境外分紅;☆視同分紅;☆中期分紅; ☆股權激勵分紅;☆實(shí)物分紅;☆過(guò)渡期損益 二、股權融資 1、引入投資者 ☆ 資本溢價(jià)是否納稅(某稅務(wù)稽查局稽查案例) ☆ 引入戰略投資者和引入財務(wù)投資者 ☆ 分享經(jīng)營(yíng)收益的盈利模式 ☆ 資產(chǎn)增值的盈利模式 ☆ 增資擴股/存量股轉讓 ☆ “對賭”的涉稅處理(中國動(dòng)力案例) 2、割股套現 ☆法律規定(工商程序); ☆1元錢(qián)轉股、平價(jià)轉股、無(wú)償贈送; ☆籌劃思路(盛運股份案例;避稅寶籌劃介紹) 3、合同涉稅條款審核技巧 ☆過(guò)橋資金條款;☆債務(wù)承擔條款;☆交易定價(jià)等條款等 二、內部融資之轉增資本 ☆資本公積轉增☆未分配利潤轉增 ☆盈余公積轉增☆凈資產(chǎn)折股☆評估增值轉股 三、信托融資 ☆三種信托模式介紹 ☆股權信托融資稅收(以“陽(yáng)光城”信托為例) 模塊三 公司擴張(投資) 一、購買(mǎi)殼公司 二、收購路徑設計 ☆股權收購PK資產(chǎn)收購PK吸收合并 ☆法律風(fēng)險+工商程序+稅負比拼 三、杠桿并購:創(chuàng )元科技并購案例精析 四、閑置資金購買(mǎi)理財產(chǎn)品 第四模塊:公司整合(架構調整、股權激勵等) 一、財稅[2009]59號文實(shí)操難點(diǎn)熱點(diǎn)22個(gè)薈萃(總局立法背景、內部口徑、立法動(dòng)態(tài)) ☆ 搬家(持股公司遷址/政策性搬遷) ☆ 債務(wù)豁免/債轉股 ☆ 集團公司架構優(yōu)化:無(wú)償劃轉/股權轉讓/股權出資 ☆ 母子公司吸收合并:母公司合并子公司/子公司合并母公司 ☆ 重組組合運用:分立+轉股+合并(珠海某公司案例) ☆ 境外股權間接轉讓之698號(華潤集團孵化模式) 二、股權激勵最佳設計方案:三種持股方案設計的稅收點(diǎn)評 模塊五 公司收縮(資產(chǎn)剝離、企業(yè)注銷(xiāo)) 一、資產(chǎn)剝離模式的抉擇 ☆出售房產(chǎn)、土地 ☆ 整體資產(chǎn)出售 二、分立:稅負剖析和稅收籌劃 ☆某地產(chǎn)公司分立酒店案例 ☆分立解決股東僵局案例 三、清算注銷(xiāo) ☆以案解析二種清算方案利弊 四、IPO上市后減持納稅籌劃 ☆法人股減持稅收籌劃方案 |
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