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房地產(chǎn)全程開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題解析與風(fēng)險防控高研班
課程編號：10813 課程人氣：2041
課程價(jià)格：￥2680 課程時(shí)長(cháng)：2天
2013.10.17
房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì )計事務(wù)所等人員。
【培訓收益】
房地產(chǎn)行業(yè)的納稅風(fēng)險始終居高不下。一方面，與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策較為復雜，不僅艱澀難懂，而且沖突不斷，另一方面，鑒于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)在組織收入上的支柱地位，稅務(wù)機關(guān)予以高度關(guān)注，在重點(diǎn)稅務(wù)稽查名單上，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)一直榜上有名。
那么，面對涉稅風(fēng)險居高不下的局面，我們的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)該如何采取有效措施防控涉稅風(fēng)險，避免不必要的損失呢？這當然需要我們的企業(yè)提升自身的稅收業(yè)務(wù)能力。抓住每一次稅制改革，包括此次“營(yíng)改增”的機會(huì )，實(shí)施納稅管理的戰略轉型。為此，我司特舉辦“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題解析與風(fēng)險化解”培訓班，以典型案例分析為基礎，解讀稅收政策，發(fā)現涉稅風(fēng)險，探討應對策略，實(shí)施有效納稅籌劃
一、取得土地的入賬憑證
1、出讓方式取得土地的憑證要求
2、轉讓方式取得土地的憑證要求
3、接受投資方式取得土地的憑證規范
4、視同銷(xiāo)售方式取得土地的憑證技巧
5、拆遷補償費的入賬憑證爭議
二、土地取得成本與企業(yè)納稅
1、土地取得成本與契稅計繳
2、土地取得成本與房產(chǎn)稅征收
3、土地取得成本與土地增值稅費用扣除
4、土地取得成本與企業(yè)所得稅計算
三、取得土地時(shí)間與城鎮土地使用稅征繳
1、土地使用稅的時(shí)間規定
2、土地使用稅的籌劃運用
四、土地返還款的稅收規劃
1、土地增值稅處理規定
2、契稅處理規定
3、房產(chǎn)稅處理規定
4、企業(yè)所得稅處理規定
一、統借統還的稅收處理規定
1、統借統還概念辨析
2、統借統還的稅收政策解析
⑴ 統借統還營(yíng)業(yè)稅政策
⑵ 統借統還企業(yè)所得稅政策
二、借款費用的稅收處理
1、借款的方式與類(lèi)型化
2、借款利息的營(yíng)業(yè)稅政策解析
⑴ 關(guān)聯(lián)方無(wú)償借款到底該不該征稅
⑵ 開(kāi)發(fā)施工企業(yè)預付款可不可以籌劃
⑶ 借款與投資之間能不能進(jìn)行轉換
⑷ 企業(yè)向員工的借款到底該不該繳納營(yíng)業(yè)稅
3、借款利息的土地增值稅政策
⑴ 土地增值稅借款利息扣除的政策規定
⑵ 借款利息計入開(kāi)發(fā)費用的協(xié)調與處理
⑶ 借款利息的土地增值稅籌劃與運用
⑷ 土地增值稅與企業(yè)所得稅政策的差異比較
4、借款利息的企業(yè)所得稅政策解析
⑴ 向金融機構借款利息支出的稅前扣除
① 金融機構的范圍界定
② 金融機構借款利息支出的范圍
⑵ 向非關(guān)聯(lián)方借款利息支出的稅前扣除
⑶ 向關(guān)聯(lián)方借款利息支出的稅前扣除
① 關(guān)聯(lián)方的判斷與界定
② 關(guān)聯(lián)方借款的判定
③ 關(guān)聯(lián)方借款利息支出的內涵
④ 關(guān)聯(lián)方借款利息支出扣除規定
⑤ 關(guān)聯(lián)方借款利息支出扣除限額的計算
⑥ 關(guān)聯(lián)方無(wú)償借款的涉稅風(fēng)險與規避
⑦ 關(guān)聯(lián)方借款利息支出稅前扣除計算公式的修正
⑷ 向個(gè)人借款利息支出的稅前扣除
① 向個(gè)人借款的扣除憑證要求
② 向個(gè)人借款及利息支出的分類(lèi)扣除規定
③ 企業(yè)經(jīng)常性向老板個(gè)人借款的風(fēng)險
④ 企業(yè)向個(gè)人借款利息支出的稅收籌劃
⑸ 資本金未到位時(shí)借款利息支出的稅前扣除
⑹ 資本金支出中超標借款利息支出的處理爭議
① 借款利息支出的費用化與資本化
② 超標準發(fā)生的資本化的借款利息支出能否折舊與攤銷(xiāo)？
5、其他稅種對借款利息的政策規定
⑴ 印花稅政策解析
⑵ 個(gè)人所得稅政策解析：借款利息的個(gè)稅；購房違約金
三、委托借款涉稅政策解析
1、委托借款費用的性質(zhì)
2、委托借款費用的涉稅處理
一、材料與設備的營(yíng)業(yè)稅政策解析
1、材料與設備營(yíng)業(yè)稅政策規定
⑴ 營(yíng)業(yè)稅暫行條例及實(shí)施細則的規定
⑵ 對新政策的誤解與辨析
2、材料與設備的區分
⑴ 材料與設備的必須性
⑵ 材料與設備的概念辨析
⑶ 區分材料與設備的政策依據
3、材料與設備的籌劃與運用
⑴ 提供材料如何操作才能實(shí)現雙贏(yíng)
⑵ 房開(kāi)企業(yè)提供設備就一定能夠節稅嗎？
4、甲供材與甲供設備的票據處理
二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本及其分配
1、不同稅種對開(kāi)發(fā)成本的構成規定
⑴ 土地增值稅對開(kāi)發(fā)成本的構成規定
⑵ 企業(yè)所得稅對開(kāi)發(fā)成本構成的規定
2、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本的分配
⑴ 開(kāi)發(fā)成本在不同項目中的分配 ◇ 土地增值稅對不同項目成本分攤的要求
⑵ 完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品間的成本分配
⑶ 滾動(dòng)開(kāi)發(fā)中共同成本的分配方法
3、拆遷成本及其票據的處理
三、廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費
1、計算依據
2、票據處理
3、籌劃運用
四、合作建房與代理建房
1、合作建房的涉稅政策解析
⑴ 合作建房的稅法界定
⑵ 合作建房的營(yíng)業(yè)稅難點(diǎn)解析
⑶ 合作建房的土地增值稅難點(diǎn)分析
⑷ 合作建房的企業(yè)所得稅難點(diǎn)辨析
2、代理建房的涉稅難點(diǎn)
⑴ 代理建房的法律標準與判斷
⑵ 代理建房的營(yíng)業(yè)稅政策
⑶ 代理建房的土地增值稅政策
⑷ 代理建房的企業(yè)所得稅政策
一、銷(xiāo)售收入的確認與計量
1、營(yíng)業(yè)稅規定
⑴ 銷(xiāo)售收入的計量
⑵ 銷(xiāo)售收入的時(shí)間界定
2、土地增值稅規定
⑴ 銷(xiāo)售收入的計量
⑵ 銷(xiāo)售收入的確認時(shí)間
⑶ 土地增值稅的預征
3、企業(yè)所得稅規定
⑴ 企業(yè)所得稅應稅收入的確認
⑵ 預收款與企業(yè)所得稅預繳
二、視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)解析
1、視同銷(xiāo)售概念辨析
2、視同銷(xiāo)售的范圍界定
⑴ 稅法與會(huì )計實(shí)質(zhì)重于開(kāi)工原則的區別
⑵ 不同稅種對視同銷(xiāo)售的范圍規定
3、視同銷(xiāo)售的稅收處理
⑴ 視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中收入額的確定
⑵ 視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的稅收籌劃與運用
三、房地產(chǎn)銷(xiāo)售中贈品涉稅處理
1、混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)
⑴ 混合銷(xiāo)售的類(lèi)型
⑵ 混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的區別
2、贈品涉及的不同稅種政策解析
⑴ 贈品涉稅政策的誤讀
⑵ 贈品的營(yíng)業(yè)稅政策難點(diǎn)
⑶ 贈品的增值稅政策難點(diǎn)
⑷ 贈品的土地增值稅難點(diǎn)
⑸ 贈品的企業(yè)所得稅難點(diǎn)
⑹ 贈品的個(gè)人所得稅難點(diǎn)
3、贈品籌劃策略與運用
4、房地產(chǎn)銷(xiāo)售中的納稅地點(diǎn)
5、房地產(chǎn)銷(xiāo)售中的納稅籌劃
⑴ 項目轉讓與股權轉讓的綜合比較與分析
⑵ 三步籌劃法，實(shí)現轉讓項目的土地增值稅規避
⑶ 房地產(chǎn)銷(xiāo)售中的臨界點(diǎn)籌劃策略與綜合運用
一、房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)相關(guān)概念辨析
1、房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)的類(lèi)型與界定
⑴ 融資租賃與經(jīng)營(yíng)租賃
⑵ 不動(dòng)產(chǎn)融資租賃是否有法律依據
2、房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)中的稅收政策
⑴ 土地增值稅政策
⑵ 房產(chǎn)稅政策
⑶ 土地使用稅政策
⑷ 企業(yè)所得稅政策
⑸ 印花稅政策
3、房地產(chǎn)租賃經(jīng)營(yíng)中的納稅籌劃及案例分析
法律碩士、注冊稅務(wù)師、經(jīng)濟師；現供職于某省地方稅務(wù)局；中國稅網(wǎng)特約專(zhuān)家；中國納稅答疑網(wǎng)答疑專(zhuān)家；中國納稅籌劃師授課專(zhuān)家、中國稅務(wù)咨詢(xún)師考試指導專(zhuān)家、稅務(wù)會(huì )計師考試指導老師，個(gè)人所得稅專(zhuān)家庫成員，在業(yè)界享有“財稅百事通”稱(chēng)號。在《財政研究》、《經(jīng)濟研究參考》、《經(jīng)濟學(xué)消息報》、《中國稅務(wù)》、《經(jīng)濟法論叢》、《涉外稅務(wù)》、《財會(huì )通訊》、《財會(huì )研究》、《稅務(wù)與經(jīng)濟》等報刊發(fā)表財稅論文百余篇，有多篇文章被中國人民大學(xué)報刊復印資料全文轉載；出版有《新納稅申報表填報》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》、《納稅評估模型與案例》等著(zhù)作。先后在北京、上海、廈門(mén)、廣州、南京、鄭州、沈陽(yáng)、濟南等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)財稅專(zhuān)題講座與培訓。講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受各地學(xué)員喜愛(ài)。
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳
第一天 參觀(guān)+主題分享08:30-09:30 標桿學(xué)習行前引導隨團顧問(wèn)拋出參訪(fǎng)看點(diǎn)，學(xué)習點(diǎn)，引導大家對人力資源管理的思考，帶著(zhù)問(wèn)題對標學(xué)習。 9:30-10:30 參觀(guān)華為工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng )新中心 全面了解華為在工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、云計算、大數據及IOT等技術(shù)在制造業(yè)企業(yè)的落地..
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 山東-青島
第一天：參觀(guān)海爾互聯(lián)工廠(chǎng)+海信黃島工業(yè)園+海信總部8:30-09:40 標桿學(xué)習行前引導海信&海爾背景及參訪(fǎng)學(xué)習行程介紹：隨團顧問(wèn)通過(guò)對海信&海爾的簡(jiǎn)單介紹，引導大家對海信&海爾管理模式的深入思考。09:40-10:40 走進(jìn)海爾工業(yè)園，實(shí)地探索海爾互聯(lián)工廠(chǎng) ..
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開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都
第一天： 參觀(guān)一汽大眾成都智慧工廠(chǎng)+專(zhuān)家交流互動(dòng)09:00-09:50 標桿學(xué)習行前引導隨團顧問(wèn)通過(guò)對成都一汽大眾工廠(chǎng)的簡(jiǎn)單介紹，引導大家對一汽的精益生產(chǎn)方式產(chǎn)生及持續發(fā)展過(guò)程的深入思考。09:30-11:00 參觀(guān)一汽大眾成都工廠(chǎng)，身臨“智”造現場(chǎng)，通過(guò)參觀(guān)..
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第一天 華為專(zhuān)家主題分享9:00-12:00 主題分享交流：華為沒(méi)有秘密——華為文化、機制與管理研究1、 華為沒(méi)有秘密，任正非沒(méi)有秘密。2、 華為可持續成長(cháng)的內在動(dòng)力機制是什么？是什么驅動(dòng)了華為的成長(cháng)？3 、華為在不同的成長(cháng)階段，做對了什么？為什么會(huì )做出當..
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開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳
第一天 走進(jìn)華為實(shí)地參訪(fǎng)08:30-09:40 華為標桿學(xué)習行前引導——參訪(fǎng)學(xué)習行程介紹隨團顧問(wèn)拋出華為參訪(fǎng)看點(diǎn)，學(xué)習點(diǎn)，引導大家對于華為管理之道的思考，帶著(zhù)問(wèn)題走進(jìn)華為參訪(fǎng)。 巴士課堂、學(xué)習顧問(wèn)9:40-11:30 華為公司園區參觀(guān)1、參觀(guān)華為歐洲小鎮 ..
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