關(guān)于舉辦“房地產(chǎn)業(yè)納稅管理六大實(shí)用技能”培訓通知

【培訓對象】
各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理，
財會(huì )人員，注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
2016年，房地產(chǎn)業(yè)全面“營(yíng)改增”，國地稅征管和稅務(wù)稽查深度融合，“金稅三期”緊鑼密鼓全面推進(jìn)，納稅人管理實(shí)行“黑名單”制度，山雨欲來(lái)風(fēng)滿(mǎn)樓。新的形勢下，特別是營(yíng)改增后，稅收管理產(chǎn)生新的不確定性風(fēng)險，企業(yè)財稅管理人員面臨新的更高的挑戰！

 關(guān)于舉辦“房地產(chǎn)業(yè)納稅管理六大實(shí)用技能”培訓通知
‖2016年11月8–10日‖—‖鄭州•百利中州國際飯店‖—‖主講：陳老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
2016年，房地產(chǎn)業(yè)全面“營(yíng)改增”，國地稅征管和稅務(wù)稽查深度融合，“金稅三期”緊鑼密鼓全面推進(jìn)，納稅人管理實(shí)行“黑名單”制度，山雨欲來(lái)風(fēng)滿(mǎn)樓。新的形勢下，特別是營(yíng)改增后，稅收管理產(chǎn)生新的不確定性風(fēng)險，企業(yè)財稅管理人員面臨新的更高的挑戰！
在如此嚴峻的稅收形勢下，您是選擇提高自己的稅收管理技能，還是被動(dòng)的茫然應對呢？歡迎來(lái)到我們?yōu)槟_(kāi)設的“房地產(chǎn)業(yè)納稅管理六大實(shí)用技能”專(zhuān)題課堂，財稅專(zhuān)家陳萍生老師將為您做兩天的專(zhuān)業(yè)講解，破解稅收管理難題，一定讓您滿(mǎn)載而歸！
‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
第一節：營(yíng)改增后增值稅管理技能
1．計算增值稅銷(xiāo)項稅額的基數管理，為什么不能僅按開(kāi)票金額計算銷(xiāo)項稅額？
2．完工交房前的預收款收入和完工后的收入如何計算增值稅
3．完工前的按揭分期收款收入與完工后的按揭分期收款納稅處理為何不同？
4．增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間管理，與營(yíng)業(yè)稅相比發(fā)生了哪些變化？為什么
計算增值稅時(shí)不能僅僅按開(kāi)票收入計算？
5．銷(xiāo)售退回、價(jià)格折扣和價(jià)格折讓管理，如何開(kāi)具紅字發(fā)票？沖減收入的方
法與賬務(wù)處理
6．增值稅視同銷(xiāo)售管理，增值稅視同銷(xiāo)售與企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售不同點(diǎn)在哪里？
7．增值稅地稅憑證管理，現有哪幾類(lèi)扣稅憑證可以抵減銷(xiāo)項稅額？
8．進(jìn)項稅金抵扣的管理，不是所有的增值稅專(zhuān)用發(fā)票都能抵扣。
9．混用合用的固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和管理費用、銷(xiāo)售費用中發(fā)生的進(jìn)項稅額抵
扣管理
10．增值稅簡(jiǎn)易征稅管理，要注意哪幾個(gè)方面的問(wèn)題
11．營(yíng)改增后，企業(yè)處置舊固定資產(chǎn)和銷(xiāo)售建筑材料管理，按什么稅率繳納增
值稅？
12．增值稅會(huì )計核算管理。財政部最新?tīng)I改增會(huì )計核算有哪些變化？簡(jiǎn)易征稅
和一般計稅如何正確核算？
第二節：個(gè)人所得稅管理技能
1．個(gè)人所得稅扣繳對象管理。憑正式稅務(wù)發(fā)票付款為何仍要扣繳個(gè)稅？營(yíng)改
增后，如何避免少扣繳個(gè)稅風(fēng)險？
2．個(gè)人工資薪金、置業(yè)顧問(wèn)所得的管理。哪些個(gè)人所得不需要納稅，哪些個(gè)
人所得需要納稅
3．營(yíng)銷(xiāo)實(shí)物獎勵贈送個(gè)人所得稅管理。企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中，哪些行為處理不
納稅？
4．企業(yè)報銷(xiāo)個(gè)人車(chē)輛使用費和通訊費用不征稅的扣除標準及賬務(wù)處理
5．個(gè)人股權平價(jià)低價(jià)轉讓管理，轉讓股權評估檢查有哪三種定價(jià)方法？哪些
情形的平價(jià)低價(jià)轉讓股權會(huì )得到稅務(wù)機關(guān)認可？
6．企業(yè)資本公積及留存分配和轉增股本征免稅處理
7．分紅個(gè)人所得稅管理，企業(yè)賬務(wù)處理中需要視同股息紅利分配繳納個(gè)稅的
5種情形分析
8．公司股份制改造中個(gè)人股東征免稅風(fēng)險識別
第三節：企業(yè)所得稅管理技能
1．企業(yè)匯算清繳中收入確認時(shí)點(diǎn)分析，稅務(wù)檢查時(shí)主要依據哪三個(gè)重要文件？
2．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工前收入和完工后收入的會(huì )計與企業(yè)所得稅處理分析
3．一次性付款收入、按揭收入、分期付款收入和委托代銷(xiāo)收入，什么時(shí)候確
認收入？
4．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品視同銷(xiāo)售分析，內部使用、產(chǎn)權登記、分支機構轉移是否需要視
同銷(xiāo)售？
5．拆遷補償中用自建房支付土地價(jià)款或拆遷費如何按進(jìn)行會(huì )計稅務(wù)處理？
6．購房附贈車(chē)位、附贈電器等實(shí)物，是否視同銷(xiāo)售
7．地下車(chē)位征免稅分析，銷(xiāo)售地下車(chē)位和出租地下車(chē)位如何征稅
8．房屋出租收入確認時(shí)點(diǎn)是收款時(shí)間，還是合同約定收款時(shí)間？跨年度一次
性提前收取房租的如何確認收入？欠交房租的要不要確認收入？房屋免租
是否要視同收入納稅？
9．物業(yè)費收入的確認時(shí)間管理，欠交的物業(yè)費要不要確認收入？
10．財政性補助收入的管理，會(huì )計正確核算處理及符合不征稅收入的三個(gè)條件？
11．會(huì )計核算中開(kāi)發(fā)成本的主要項目分類(lèi)及稅法與會(huì )計差異
12．開(kāi)發(fā)成本中共同成本企業(yè)所得稅的分配方法，占地面積法、建筑面積法、
預算造價(jià)法和直接成本法的具體舉例分析運用
13．企業(yè)有哪些成本費用可以在完工后計提，可以計入開(kāi)發(fā)成本稅前扣除？以
前年度發(fā)生的成本費用在取得發(fā)票時(shí)如何處理？
14．開(kāi)發(fā)費用中銷(xiāo)售費用和利息費用稅前列支的管理。營(yíng)銷(xiāo)置業(yè)顧問(wèn)費用、民
間借貸利息、關(guān)聯(lián)方單位和個(gè)人借款利息、混合性融資利息支出、小額貸
款和信托融資費用稅前列支處理
15．營(yíng)銷(xiāo)設施建造費用企業(yè)會(huì )計處理與企業(yè)所得稅處理的差異分析
16．企業(yè)免費提供給員工的住房租金支出能否稅前扣除？職工食堂承包給個(gè)人
經(jīng)營(yíng)，無(wú)法提供正規的票據憑證。如何在稅前扣除？
17．企業(yè)為職工發(fā)放的通訊費補貼或職工憑票報銷(xiāo)的通訊費，如何處理？
18．臨時(shí)雇用人員，無(wú)勞動(dòng)合同、無(wú)各種保險，其支付的工資能否稅前扣除？
19．資產(chǎn)的計稅基礎的確定。資產(chǎn)評估后如何處理才不繳納企業(yè)所得稅？
20．關(guān)聯(lián)方交易成本和費用管理，哪些成本費用成為檢查評估重點(diǎn)？獨立交易
原則適用如何正確判斷？
21．營(yíng)業(yè)外支出管理，贊助捐贈支出、違約金收支稅前扣除的處理分析
第四節：土地增值稅管理技能
1．土地增值稅清算管理。清算的兩種情形及符合清算的條件是什么？一次清
算后還能再次清算嗎？清算當年因補繳納土地增值稅出現虧損，企業(yè)有何
選擇處理？
2．土地增值稅清算項目劃分和清算收入的確認，合同收入與發(fā)票收入不一致
怎么處理？補退房款、價(jià)外收費、租賃收入如何處理？
3．開(kāi)發(fā)房屋用于拆遷補償、用于政府保障性用房是否要視同銷(xiāo)售？是否計入
拆遷補償費支出？
4．政府補助收入是計入營(yíng)業(yè)外收入，還是沖減土地征用拆遷補償費支出？
5．無(wú)產(chǎn)權的公共設施，如地下車(chē)位轉讓或出租如何繳納土地增值稅？
6．土地增值稅扣除項目的范圍劃分，企業(yè)繳納的行政事業(yè)性收費政府性基金
是哪些計入開(kāi)發(fā)成本，哪些計入開(kāi)發(fā)費用?
7．土地、開(kāi)發(fā)成本、開(kāi)發(fā)間接費用等共同扣除項目在不同清算項目間的3種
分配方法，連體樓如何分別計算開(kāi)發(fā)成本，如何分攤土地成本？
8．哪些開(kāi)發(fā)企業(yè)可以實(shí)行加計扣除？哪些不可以加計扣除？
9．企業(yè)借款利息費用和開(kāi)發(fā)費用的清算扣除管理。金融機構借款利息和非金
融機構借款利息支出，如何在土地增值稅中扣除？沒(méi)有利息支出的，如何
計算扣除開(kāi)發(fā)費用？
10．企業(yè)繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加如何扣除，營(yíng)改增后，營(yíng)業(yè)稅金及附加包括哪
些？企業(yè)繳納的增值稅可以扣除嗎？
11．銷(xiāo)售自用的開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，是按新房還是按舊房計算土地增值稅？有什么區別？
第五節：財產(chǎn)行為稅管理技能
1．土地使用稅管理。房地產(chǎn)企業(yè)購置土地何時(shí)開(kāi)始繳納土地使用稅，哪些土
地可以不需要納稅？開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售后，何時(shí)停止計算土地增值稅？
2．房產(chǎn)稅管理。房地產(chǎn)企業(yè)哪些房產(chǎn)要繳納房產(chǎn)稅，哪些不需要繳納房產(chǎn)
稅？會(huì )計上為何要將土地和房屋分開(kāi)核算，土地價(jià)值要計入房產(chǎn)價(jià)值繳納
房產(chǎn)稅嗎？哪部分土地可以不繳納房產(chǎn)稅？
3．房產(chǎn)評估增值為貸款有繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險嗎？房屋租金收入繳納房產(chǎn)稅
時(shí)，營(yíng)改增后租金收入是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)？
4．免租、無(wú)租房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅問(wèn)題處理，免租無(wú)租期間，誰(shuí)是房產(chǎn)稅納稅人？
5．印花稅管理。應稅憑證應稅合同解釋?zhuān)缙髽I(yè)注冊資本需要繳納印花稅
嗎？企業(yè)之間借款合同需要納稅嗎？增值稅金額屬于應稅合同金額嗎？
6．契稅管理。契稅計稅依據和納稅時(shí)間發(fā)生了哪些變化？購置土地后，企業(yè)
支付的拆遷補償費和市政配套費是否繳納契稅，什么情況下可以不再繳納
契稅？
第六節：企業(yè)重組納稅管理
1．企業(yè)重組的六種主要方式
2．房地產(chǎn)企業(yè)重組的契稅優(yōu)惠政策
3．房地產(chǎn)企業(yè)重組的增值稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅、印花稅政策
4．房地產(chǎn)企業(yè)重組的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
5．企業(yè)股權轉讓和資產(chǎn)轉讓的稅收管理，什么情況下可以不繳納所得稅和增
值稅？如何避免多納稅或少納稅？
6．企業(yè)合并和企業(yè)分立的稅收管理，如何合理利用合并、分立稅收優(yōu)惠政策
為企業(yè)和股東節約稅收？注銷(xiāo)項目公司與合并項目公司選擇安排
7．企業(yè)注銷(xiāo)的稅收管理。一般注銷(xiāo)與合并注銷(xiāo)的稅收風(fēng)險區別，不按規定注
銷(xiāo)股東要承擔哪些風(fēng)險和連帶責任？
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理，
財會(huì )人員，注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年11月8日至10日（11月8日全天報到,9-10日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖鄭州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經(jīng)五路與緯三路交匯處）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。

• 房地產(chǎn)、建安企業(yè)“營(yíng)改增”新政全方位解析與全程模擬演練專(zhuān)題培訓通知

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  房地產(chǎn)、建安企業(yè)“營(yíng)改增”新政全方位解析與全程模擬演練專(zhuān)題培訓通知‖2016年4月12–14日‖—‖濟南•華聯(lián)大酒店‖—‖主 講：于老師‖‖專(zhuān)題背景‖2016年5月1日起我國..

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