===2016年房地產(chǎn)建筑業(yè)稅收新政盤(pán)點(diǎn)與年度匯算清繳===

【培訓對象】
各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導，財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、
稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
在企業(yè)所得稅匯算清繳申報過(guò)程中，如何合理確認收入，用好用足稅前扣除指標、最大限度爭取稅收優(yōu)惠；如何合理利用權責發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會(huì )計稅法差異，也是我們財務(wù)工作者實(shí)際工作中必須統籌兼顧的重要問(wèn)題

===2016年房地產(chǎn)建筑業(yè)稅收新政盤(pán)點(diǎn)與年度匯算清繳===
“熱點(diǎn)難點(diǎn)關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰解析專(zhuān)題課程通知”
‖2016年11月11–13日‖—-‖重 慶•怡華威斯達大酒店‖—-‖主 講：李老師‖
‖課程說(shuō)明‖
2016年國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件和相關(guān)解釋。2016年所得稅申報表有哪些地方做出了調整？對實(shí)務(wù)中遇到的一些具體問(wèn)題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點(diǎn)在哪里？如何對涉稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項的風(fēng)險？面對新一年的評估稽查，如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規劃工作？這些都是擺在我們房地產(chǎn)建筑業(yè)財務(wù)人員面前的現實(shí)“考題”！
在企業(yè)所得稅匯算清繳申報過(guò)程中，如何合理確認收入，用好用足稅前扣除指標、最大限度爭取稅收優(yōu)惠；如何合理利用權責發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會(huì )計稅法差異，也是我們財務(wù)工作者實(shí)際工作中必須統籌兼顧的重要問(wèn)題！
2016所得稅匯算清繳熱點(diǎn)難點(diǎn)關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰大解析，采用“方法與操作結合”、“案例與實(shí)踐同步”的方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現場(chǎng)咨詢(xún)等多種交流方式進(jìn)行，將集中解決企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問(wèn)題，所得稅與營(yíng)業(yè)稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調，以及涉稅風(fēng)險管控三大主題，兩天課程定會(huì )讓您心頭多時(shí)的困惑，一掃而空！
‖主講專(zhuān)家‖李老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務(wù)專(zhuān)修學(xué)院客座教授，注冊會(huì )計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢(xún)有限公司首席稅務(wù)咨詢(xún)師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問(wèn)。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類(lèi)案件，具有良好的稅收法律素養：知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長(cháng)講授注冊會(huì )計師考前培訓,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會(huì )計差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓的財稅學(xué)員一致好評。
‖主講內容‖
第一節：近兩年稅收新政策與稅務(wù)稽查案例借鑒
1．固定資產(chǎn)加速折舊政策的運用（財稅[2015]106號）
2．注冊資本認繳制的稅務(wù)機遇與風(fēng)險
3．稅總發(fā)[2014]107號國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)行政審批制度
4．國發(fā)[2015]25號國務(wù)院關(guān)于稅收等優(yōu)惠政策相關(guān)事項的通知影響
5．企業(yè)改組改制新政在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資本運作中的應用：
---國家稅務(wù)總局2015年第40號公告、財稅[2014]109號
6．小微企業(yè)能享受哪些稅收優(yōu)惠政策？如何分段計算企業(yè)所得稅優(yōu)惠額？
---國家稅務(wù)總局2015年61號公告
7．重大稅收違法案件信息公布辦法41號公告被列入“黑名單”分為八類(lèi)
8．國家稅務(wù)總局公告2015年第31號詳解
9．稅總發(fā)[2014]152號：關(guān)于落實(shí)三證合一登記制度改革的通知
---經(jīng)營(yíng)范圍審批改革的稅務(wù)機遇與風(fēng)險。
10．國家稅務(wù)總局令第32號《一般反避稅辦法》
11．重大稅務(wù)案件審理辦法：國家稅務(wù)總局第34號令
12．稅總2015年34號工資扣除操作要點(diǎn)
13．財稅[2009]59號文件的升級版（國家稅務(wù)總局2015年第48公告解析）
14．稅務(wù)對個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)投資清算個(gè)人所得稅？
---財稅[2015]41號與稅總2015年20號大解析
15．企業(yè)股權轉讓稅務(wù)規劃與風(fēng)險管控專(zhuān)題（國稅函[2010]79號的發(fā)展運用）
⑴ 承債式轉股如何理解？如何確定股權轉讓所得？
⑵ 免債式轉股如何理解？如何確定股權轉讓所得？
⑶ 對賭協(xié)議式股權轉讓如何理解？如何確定股權轉讓所得？
⑷ 免除股東債務(wù)的股權轉讓如何理解？如何確定股權轉讓所得？
16．土地增值稅最新納稅申報表講解：稅總發(fā)[2015]114號
⑴ 如何確定企業(yè)會(huì )計核算的成本核算對象？
⑵ 會(huì )計核算是否影響房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的所得稅計算？
⑶ 如何將會(huì )計核算與土地增值稅清算工作有機結合？
⑷ 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的成本核算與營(yíng)改增工作如何做到理念的改變？
第二節：所得稅及相關(guān)稅收與會(huì )計處理協(xié)調實(shí)戰大解析
一、2016年度所得稅匯算清繳的總體要求
1．所得稅匯算清繳實(shí)踐操作變化問(wèn)題提示：審批、備案、專(zhuān)項申報、總分機構
中介機構報告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)、電子申報新規。
2．企業(yè)所得稅預繳申報處理新政策，實(shí)戰理解“實(shí)際利潤額”
3．未申報稅款，追繳期限有多長(cháng)？
4．稅務(wù)機關(guān)如何把握年終企業(yè)所得稅預繳？
5．新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填寫(xiě)、錄入工作要求
6．申報表修改：2016年度所得稅匯算申報表的變化
第三節：關(guān)于收入確認的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題處理實(shí)戰分析
1．企業(yè)促銷(xiāo)展業(yè)贈送禮品所得稅新規
2．反避稅重要措施：特別納稅調整和一般納稅調整的新發(fā)展
3．不征稅收入認定與征收企業(yè)所得稅條件問(wèn)題
4．違約金、賠償金的稅務(wù)協(xié)調與處理
5．企業(yè)取得財產(chǎn)轉讓等收入一次性確認問(wèn)題。
6．股東分得股息和紅利的稅務(wù)處理
第四節：企業(yè)成本費用稅前扣除涉稅風(fēng)險控制
1．廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出涉稅問(wèn)題處理：業(yè)務(wù)招待費宣傳費、行賄的實(shí)戰認定
范圍
2．企業(yè)借款15個(gè)風(fēng)險點(diǎn)及帳務(wù)最佳處理方法，包括：
⑴ 企業(yè)向老板借款和借款給老板的稅收稽查案例和風(fēng)險規避；
⑵ 企業(yè)向其它企業(yè)和自然人借款和借款給其它企業(yè)和自然人的不支付利息稅收
稽查案例和風(fēng)險規避。
⑶ 關(guān)聯(lián)方借款風(fēng)險問(wèn)題，企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率
如何掌握？
3．工資不再是避稅港，稽查對企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點(diǎn)有哪些？風(fēng)險點(diǎn)在哪
里？
4．稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)職工福利費稅前扣除的尺度和分寸？
5．業(yè)務(wù)招待費疑難問(wèn)題處理，怎么記帳最科學(xué)?
6．企業(yè)固定資產(chǎn)與費用選擇問(wèn)題，固定資產(chǎn)折舊調整爭議稽查案例大解析
7．企業(yè)職工教育經(jīng)費管理問(wèn)題--學(xué)歷學(xué)位教育費用扣除風(fēng)險提示
8．為什么說(shuō)企業(yè)差旅費及補助是優(yōu)惠政策？帳務(wù)處理？
9．企業(yè)年度后取得費用支出的扣除憑證，稅收和會(huì )計處理？
10．企業(yè)的捐贈支出應注意哪些問(wèn)題？
11．企事業(yè)單位共用水電的稅務(wù)處理
12．關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費用的成本核算
13．企業(yè)勞動(dòng)保護費支出核算應注意的問(wèn)題，服裝如何操作才能扣除？
14．政府收費滯納金的稅前扣除規定
15．關(guān)于補充養老保險費、補充醫療保險費計算基數的問(wèn)題
16．關(guān)于會(huì )議費列支的問(wèn)題
17．關(guān)于企業(yè)補繳以前年度的社會(huì )保險費能否在補繳年度稅前扣除的問(wèn)題
18．非銀行金融機構經(jīng)營(yíng)一般開(kāi)具內部結算憑證，是否取得發(fā)票方能稅前扣除？
19．企業(yè)發(fā)生職工工傷補償支出，如何稅前扣除？稅前扣除金額有無(wú)限制？
20．企業(yè)支付給農民的土地賠償，青苗賠償等憑什么合法憑證稅前扣除？
21．代收費手續費超過(guò)5%能稅前扣除嗎？
22．計入在建工程項目的招待費、教育經(jīng)費是否需要納稅調整？
23．房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具正式銷(xiāo)售發(fā)票，是否可確認完工？
24．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)售樓處的建造費用以及樣板房的裝修費用是否應在開(kāi)發(fā)成本
中列支？
25．企業(yè)返聘已退休人員費用能不能作為工資薪金稅前列支？
26．發(fā)給職工解除勞動(dòng)合同的一次性補償是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？
27．房產(chǎn)租賃期滿(mǎn)前重新裝修，尚未攤銷(xiāo)的裝修費一次性計入當前損益？
28．企業(yè)向非金融企業(yè)承兌貼息如何稅前列支？
29．企業(yè)職工傷亡而發(fā)生的慰問(wèn)費用如何稅前扣除？因公傷亡的醫療、補償費用
能否在稅前扣除？
30．企業(yè)向自然人支付租金、勞務(wù)報酬，未達到營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，未向企業(yè)提供發(fā)
票，是否允許稅前扣除？
31．跨年度支付的房租,可以一次性稅前扣除嗎?
32．員工私人車(chē)輛無(wú)償給公司使用，所發(fā)生的各項費用可以稅前列支嗎？
33．應計未計、應提未提的稅前扣除項目如何處理的問(wèn)題
第五節：稅收優(yōu)惠的政策變化問(wèn)題處理
1．審批與備案減免稅的風(fēng)險和責任
2．企業(yè)所得稅匯算前備案項目實(shí)戰操作解析
3．企業(yè)在預繳申報時(shí)，是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策？
4．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認可成本法。
5．企業(yè)從事農林牧漁業(yè)項目?jì)?yōu)惠與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的結合
6．彌補以前年度虧損的有關(guān)注意事項
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導，財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、
稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年11月11日至13日（11月11日全天報到,12-13日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖重慶◇怡華威斯達大酒店（重慶市渝中區中山三路86號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

 洪華博士