稅務(wù)精英實(shí)戰特訓營(yíng)（方案班）第五期

【培訓對象】
財務(wù)總監、會(huì )計、出納

【培訓收益】
1.掌握最新的稅務(wù)政策并能掌控自如，成為與時(shí)俱進(jìn)的財務(wù)人員 2.學(xué)到通過(guò)頂層設計商業(yè)模式而節稅的知識，成為有領(lǐng)導力的財務(wù)人員 3.學(xué)到老師從實(shí)踐中總結出來(lái)的近百種籌劃方法，成為創(chuàng )造效益的受老板尊敬和同事愛(ài)戴的財務(wù)人員 4.預測未來(lái)經(jīng)濟形勢，成為有前贍性的高管型財務(wù)人員

一、稅收體系及稅務(wù)新政
1.我國現行稅收體系
2.2022年稅務(wù)新政
3.2021年以前發(fā)布的仍然有效的稅務(wù)優(yōu)惠紅利政策梳理

二、增值稅實(shí)務(wù)及籌劃
1.增值稅納稅人
2.增值稅征稅方式
3.進(jìn)項稅額
1)增值稅發(fā)票類(lèi)別
2)可以抵扣的進(jìn)項
3)不可抵扣的進(jìn)項
4)進(jìn)項稅額審核要點(diǎn)
5)進(jìn)項發(fā)票管理
6)采購合同條款審核要點(diǎn)
【工具模板】進(jìn)項管理制度
4.銷(xiāo)項稅額
1)增值稅納稅義務(wù)的確認
2)增值稅稅率
3)增值稅納稅地點(diǎn)
4)銷(xiāo)售折扣處理
5)銷(xiāo)售返利處理
6)銷(xiāo)售退換貨處理
7)促銷(xiāo)方式稅務(wù)處理
8)視同銷(xiāo)售的處理
9)銷(xiāo)售合同條款審核
【工具模板】銷(xiāo)項管理制度
5.增值稅優(yōu)惠政策
1)常用增值稅優(yōu)惠政策介紹
6.增值稅的稅務(wù)籌劃及案例分析
1)混合銷(xiāo)售的籌劃
2)兼營(yíng)業(yè)務(wù)的籌劃
3)視同銷(xiāo)售的籌劃
4)出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
5)非正常損失但不使進(jìn)項稅額轉出的籌劃
6)被扣押質(zhì)押金和保證金延遲納稅的籌劃
7)利用分立公司規避出售資產(chǎn)的增值稅

三、企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)及籌劃
1.所得稅征收方式
2.收入確認的時(shí)點(diǎn)
3.所得稅的處理
1)不征稅收入的確定和處理
2)視同銷(xiāo)售收入的處理
3)稅會(huì )收入差異的對比及處理
4)成本、費用稅前扣除規定
5)特殊費用票據處理
6)跨期費用處理
7)存貨損失處理
8)固定資產(chǎn)處置損失處理
9)捐贈處理
4.罰款支出處理
5.企業(yè)所得稅優(yōu)惠
1)研發(fā)費用加計扣除
2)高新技術(shù)企業(yè)
3)加速折舊
4)小微企業(yè)優(yōu)惠
5)兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補
6.企業(yè)所得稅的合理性風(fēng)險及規避
7.企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
1)小微企業(yè)籌劃
2)長(cháng)期掛賬的押金籌劃
3)員工借款籌劃
4)長(cháng)期未支付的應付款籌劃
5)銷(xiāo)售返利的籌劃
6)廣告宣傳費的籌劃
7)長(cháng)期借款利息費用化的籌劃
8)向非金融機構借款的籌劃
9)資本弱化的籌劃
10)外購水電氣用于職工福利的籌劃
11)私車(chē)公用費用籌劃
12)業(yè)務(wù)招待費用籌劃
13)非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
14)稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃

四、個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)及籌劃
1.個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析
1)工資薪金收入福利化或轉為企業(yè)經(jīng)營(yíng)費用籌劃
2)工資薪金結構中拆分出不征稅補貼項目籌劃
3)高管或高額獎勵的籌劃
4)企業(yè)提供其他員工福利及設施籌劃
5)利用20%的股權激勵籌劃
6)個(gè)人以專(zhuān)利、股權等非貨幣性投資籌劃
7)老板借款籌劃
8)老板分紅籌劃
9)交際應酬的禮品籌劃
10)勞務(wù)派遣籌劃
11)企業(yè)以免費旅游籌劃
12)私人老板設立投資公司籌劃
【思考】私人老板新開(kāi)公司需要考慮的12個(gè)財稅問(wèn)題

五、其他稅種籌劃
1.土地增值稅（稅率最高的稅種）
2.房產(chǎn)稅籌劃
3.印花稅籌劃
4.契稅籌劃
5.土地使用稅籌劃

六、如何與稅務(wù)機關(guān)打交道及應對稅務(wù)稽查
1.嚴厲的金稅四期
1)金稅四期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚
2)金稅四期的大數據到底有多厲害
3)金稅四期是如何發(fā)現企業(yè)問(wèn)題的
2.稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點(diǎn)
1)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不合常理
2)具體業(yè)務(wù)違反常規
3)財務(wù)指標數據異常
4)其他列入隨機抽查對象的異常
3.稅務(wù)稽查程序
4.稅務(wù)稽查的應對技巧
1)心理準備技巧
2)資料準備技巧
3)接待技巧
4)溝通技巧
5)提供資料技巧
5.涉稅的法律責任
1)稅法
2)刑法
【說(shuō)明】近百個(gè)實(shí)操案例及方法課堂講解
【課后互動(dòng)】現場(chǎng)選擇解答部分學(xué)員問(wèn)題 

資歷背景
1.企業(yè)上市全流程培訓/咨詢(xún)師
2.管理會(huì )計實(shí)戰派專(zhuān)家
3.高級會(huì )計師
4.中國注冊會(huì )計師（CPA）
5.中國注冊稅務(wù)師（CTA）
6.國際注冊會(huì )計師（IPA）

授課風(fēng)格
1.清晰、嚴謹、幽默、實(shí)用、生動(dòng)的培訓風(fēng)格，培訓課程運用大量的實(shí)例，緊密結合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨到，內容充實(shí)縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺(jué)
2.力求把世界500強先進(jìn)的財務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐緊密結合，實(shí)現財務(wù)與經(jīng)營(yíng)的無(wú)縫對接

授課經(jīng)驗
國藥集團、美的集團、上海汽車(chē)集團、廣汽菲亞特集團、合生元生物制品集團、紅牛維他命飲料集團、廣州地鐵集團、中鐵置業(yè)集團、中信集團（地產(chǎn)）、中建三局集團有限公司瀘州古敘煤田集團、中億豐建設集團股份、歐派集團、實(shí)豐文化股份集團、成都東能集團、佳兆業(yè)集團有限公司等