2019年納稅檢查應對

【培訓對象】
財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、中高層管理者

【培訓收益】
● 從稅務(wù)稽查的視角，詳解新形勢下涉稅形勢，深入剖析納稅檢查中財稅人員應對稽查風(fēng)險的操作關(guān)鍵 ● 通過(guò)具體案例與數據，結合最新財稅政策，用最短的時(shí)間幫助廣大企業(yè)的財務(wù)人員與時(shí)俱進(jìn)，全面解決稅務(wù)稽查中的實(shí)操疑難和化解涉稅風(fēng)險問(wèn)題。

第一講：2019年涉稅環(huán)境展望
1. 國地稅合并對企業(yè)的影響是利好還是利空？
2. 打造國稅系統“互聯(lián)網(wǎng)+支付” 全面推進(jìn)資金監控。
3. 工商總局等十三部門(mén)關(guān)于推進(jìn)全國統一“多證合一”改革的意見(jiàn)
4. 深圳、上海特大虛開(kāi)發(fā)票案帶給我們的思考
5. 虛開(kāi)發(fā)票抵稅改判無(wú)罪　山東的這個(gè)典型案例亮了！
6. 2019年電子發(fā)票是未來(lái)發(fā)展的重中之重
7. 稅務(wù)部分依法查處范冰冰“陰陽(yáng)合同”等偷逃稅問(wèn)題對2019年稅務(wù)環(huán)境的影響
8. 今年我國持續加大稅收違法稽查懲戒力度
9. 2019年稅局建成以大稽查為震懾的現代稅收征管大格局
案例分享：別再用個(gè)人賬號收“米”了！這位法定代表人用個(gè)人賬戶(hù)收款逃稅被判了三年
案例分享：網(wǎng)紅的擔憂(yōu)——主播們的個(gè)稅風(fēng)險

第二講：增值稅重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應對
1. 特殊業(yè)務(wù)稅目適用問(wèn)題檢查：從提供廣告位應算不動(dòng)產(chǎn)租賃、動(dòng)產(chǎn)租賃
2. 混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)、價(jià)外費用區分問(wèn)題：兼談2018特殊業(yè)務(wù)混合銷(xiāo)售新政
3. 2018年稅率調整新老業(yè)務(wù)“劃斷”適用稅率問(wèn)題
4. 視同銷(xiāo)售問(wèn)題檢查
5. 跨境業(yè)務(wù)增值稅代扣代繳檢查
6. 不能抵扣與進(jìn)項稅額轉出檢查
7. 特殊進(jìn)項抵扣檢查：農產(chǎn)品、通行費電子普通發(fā)票、加油卡等
8. 不征稅發(fā)票的開(kāi)具與抵扣問(wèn)題檢查
9. 限售股轉讓?zhuān)翰粌H是增值稅，可能還需補營(yíng)業(yè)稅
10.特殊業(yè)務(wù)簡(jiǎn)易計稅檢查

第三講：個(gè)人所得稅重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應對
一、企業(yè)八大個(gè)稅風(fēng)險
1. 老板等人低報收入的個(gè)稅風(fēng)險
2. 銷(xiāo)售提成傭金的個(gè)稅風(fēng)險
3. 高管陰陽(yáng)合同的個(gè)稅風(fēng)險
4. 股東長(cháng)期占用資金的個(gè)稅風(fēng)險
5. 用現金支付工資的個(gè)稅風(fēng)險
6. 企業(yè)內部分紅未申報個(gè)稅的個(gè)稅風(fēng)險
7. 社保繳費與計稅工資不匹配的個(gè)稅風(fēng)險
8. 借用他人名義虛列工資個(gè)稅風(fēng)險的個(gè)稅風(fēng)險
二、個(gè)人所得稅重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應對
1. 各種補貼福利未納入工資薪金代扣代繳個(gè)人所得稅問(wèn)題
2. 自然人代開(kāi)發(fā)票個(gè)稅問(wèn)題
3. 不同性質(zhì)股權個(gè)人所得稅問(wèn)題檢查：非上市公司、上市公司股權轉讓、限售股轉讓、新三板等
4. 股息紅利個(gè)人所得問(wèn)題：送、配、轉、派四種利潤分配形式個(gè)稅問(wèn)題
5. 贈送禮品、發(fā)紅包等“其他所得”個(gè)稅問(wèn)題
6. 自然人出租（轉讓?zhuān)┓慨a(chǎn)稅收問(wèn)題
案例分享：
1. 老板個(gè)稅優(yōu)化解決方案
2. 高管個(gè)稅優(yōu)化解決方案
3. 股東分紅個(gè)稅優(yōu)化解決方案
4. 銷(xiāo)售提成個(gè)稅優(yōu)化解決方案
5. 股安全轉讓個(gè)稅優(yōu)化解決方案

第四講：企業(yè)所得稅重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應對
1. 未按“實(shí)際利潤額”進(jìn)行所得稅預繳問(wèn)題
2. 未按權責發(fā)生制確認收入問(wèn)題
3. 銷(xiāo)售商品收入確認時(shí)點(diǎn)與金額問(wèn)題
4. 特殊業(yè)務(wù)收入確認時(shí)點(diǎn)與金額問(wèn)題
5. 不同形式“投資收益”所得稅問(wèn)題
6. 特殊業(yè)務(wù)所得稅問(wèn)題檢查：政府補助、政策性搬遷等
7. 企業(yè)常見(jiàn)不允許（限額）扣除“費用”是否調整問(wèn)題
8. 稅前扣除憑證檢查問(wèn)題：發(fā)票、收據、白條、分割單各自的適用范圍與條件
9. 所得稅優(yōu)惠政策適用問(wèn)題檢查：研發(fā)費加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)
10. 特殊重組所得稅政策適用問(wèn)題檢查

第五講：小稅種重點(diǎn)問(wèn)題納稅檢查與應對
1. “小微企業(yè)”的“附加稅”重點(diǎn)問(wèn)題
2. 出口企業(yè)“附加稅”重點(diǎn)問(wèn)題
3. 房產(chǎn)稅、土地使用稅中的重點(diǎn)問(wèn)題
4. 印花稅：究竟哪些“合同”不用交印花稅 

12年財稅管理經(jīng)驗
中國注冊會(huì )計師
集美大學(xué)碩士研究生
上海交通大學(xué)EMBA/青島大學(xué)EMBA
曾任：青島科昂集團財務(wù)總監
曾任：中興華會(huì )計師事務(wù)所 高級項目經(jīng)理
曾任：海信集團 風(fēng)險管理及內部控制負責人
現任：某集團股份有限公司 財務(wù)融資負責人
現任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨立董事
擅長(cháng)領(lǐng)域：稅務(wù)政策解讀及運用、稅務(wù)籌劃、企業(yè)上市財務(wù)及內控規范、企業(yè)財務(wù)管理、企業(yè)資金風(fēng)險管理等

實(shí)戰經(jīng)驗：
徐老師從事財稅管理工作十余年，在企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險管控、融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰經(jīng)驗。為各類(lèi)型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類(lèi)財稅問(wèn)題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。累計服務(wù)客戶(hù)高達50多家，涉及節稅金額1000余萬(wàn)元。
▲為多家公司常年提供稅務(wù)咨詢(xún)服務(wù)，部分案例：
◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個(gè)稅等合理稅務(wù)籌劃，結合某相關(guān)財稅政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險，為企業(yè)合理節約稅收成本100萬(wàn)元/年。
◇為如是圖書(shū)大型文化、教育公司，提供高新技術(shù)企業(yè)、所得稅、股權轉讓、增值稅等籌劃，合理規劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)合理節約稅收成本50萬(wàn)元/年。
◇為浙江鴻承集團及其子公司提供合理稅收籌劃，結合某市零售行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為集團制定一套合理稅收計劃，幫助企業(yè)合理節約稅收成本50萬(wàn)元/年。
◇為某集團股份有限公司進(jìn)行 “營(yíng)改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補償的稅收籌劃、所得稅稅收籌劃等，結合某相關(guān)財稅風(fēng)險管控和財稅優(yōu)惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規避了稅務(wù)風(fēng)險，為公司合理節約稅收成本300萬(wàn)元/年。
◇為青島科昂集團籌劃集團整體上市，執行公司稅務(wù)籌劃方案制定及落地，并完善集團內部管控制度及保證企業(yè)安全運行，同時(shí)在合法的財稅政策和財稅風(fēng)險管控下，為集團提高30%的財務(wù)核算水平及效率，最大限度的規避了公司運行中存在的財務(wù)核算、稅務(wù)等各類(lèi)風(fēng)險。
▲為多家公司常年提供風(fēng)險管控、融資咨詢(xún)服務(wù)，部分案例：
◇為海信集團主導風(fēng)險管理及內部控制的建設，包括集團分公司財務(wù)審計、財務(wù)提效審計、年薪審計等工作，規范集團內部的財務(wù)核算，完善集團內部控制制度并保證企業(yè)安全運行，提高了20%財務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類(lèi)風(fēng)險。
◇為某集團股份有限公司主導財務(wù)管理工作模塊化制定，執行公司上市、購并資本操作及員工的股權激勵制度，負責公司各類(lèi)融資業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)獲得5億元融資，并優(yōu)化公司融資結構及成本。與此同時(shí)，老師獨創(chuàng )企業(yè)資金風(fēng)險管控、非正常損失、值差評審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經(jīng)營(yíng)效率提升，促進(jìn)公司管理水平的提升，使公司財務(wù)管理模塊化，為企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)提供增值服務(wù)。

部分授課案例：
●曾為濱州活塞、華仁藥業(yè)、希努爾男裝等公司提供《新會(huì )計準則的變動(dòng)》、《IPO財務(wù)合規操作》、《財務(wù)核算規范化》、《內控規范化》等課程的講解，授課5期
●為某集團股份有限公司講授《非財管理》、《全面預算管理》、《會(huì )計準則及政策解讀》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應用》、《企業(yè)內部審計》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預算管理》、《非財管理》等課程復訓4期
●曾為海信集團、科昂集團講授《非財管理》、《全面預算管理》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應用》等課程，幫助企業(yè)更好的理解全面預算、財務(wù)管理重要性及審計的定位及作用，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)模塊化建設、財務(wù)管理水平及風(fēng)險管理的建設提升。

主講課程：
《企業(yè)風(fēng)險管理及內部控制》
《2019年納稅檢查應對》
《企業(yè)所得稅政策解析及合規操作》
《國地稅合并稅務(wù)風(fēng)險排查與節稅籌劃》
《新個(gè)稅政策解讀及籌劃》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《全年預算管理與實(shí)踐》
《從財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)》

部分授課評價(jià)：
徐老師的講的太精彩了，給了我很大的啟發(fā)，原來(lái)財稅對企業(yè)那么重要，給了企業(yè)挖潛增效和決策的工具，聽(tīng)得懂，用得上。
——賽輪股份公司 李經(jīng)理
財務(wù)、財稅類(lèi)型的課程專(zhuān)業(yè)、枯燥，但徐老師的課程易懂，把專(zhuān)業(yè)知識用最通俗的話(huà)語(yǔ)表達出來(lái)，讓我對財務(wù)有了更深的一層認識。
——海信集團 林主管
全面預算難在企業(yè)各部門(mén)的協(xié)調，徐老師的課程讓我們明白了自己全面預算管理系統中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務(wù)的事情，各部門(mén)應該如何協(xié)調，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動(dòng)、實(shí)施、控制和調整具有重大推動(dòng)作用。
——科昂集團 孫總
之前聽(tīng)了很多傳統培訓的課程，覺(jué)得很乏味，沒(méi)有新意，但是徐老師的課程不一樣，實(shí)用性很強，對工作能力提升有很大的幫助，特別是財稅、金融方面的，很有新鮮感。
——華仁藥業(yè) 徐主管
聽(tīng)了老師的課程，跟傳統的財務(wù)理論課完全不同，老師通過(guò)大量自身的實(shí)戰案例，把理論講透的同時(shí)，還帶著(zhù)很強的情景感，直接連貫，清楚明白，很有啟發(fā)性。
——如是圖書(shū) 付經(jīng)理
以前覺(jué)得財稅枯燥和難懂，但徐老師把財稅提煉成共性的，而不是很狹隘的，感覺(jué)現在很懂了！很有啟發(fā)性。
——海信網(wǎng)絡(luò ) 葉經(jīng)理
徐老師的課堂互動(dòng)性強、關(guān)注學(xué)員的問(wèn)題，表達清晰、淺顯易懂。背景多樣性，教學(xué)方法獨特。今后還想聽(tīng)徐老師的其他課程！
——華仁藥業(yè) 王經(jīng)理
徐老師的課理念感和實(shí)用性超強，能直接運用到實(shí)際工作，對財稅管理方法獨特，裨益良多，來(lái)聽(tīng)課的財務(wù)工作人員都反饋徐老師的課實(shí)操性強，專(zhuān)業(yè)，很棒。
——海信電器 程總 

• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項戰略性決策，能夠幫助其提高整體績(jì)效，為推動(dòng)可持續發(fā)展奠定良好基礎。組織根據本標準實(shí)施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩定地提供滿(mǎn)足顧客要求以及適用的法律法規要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強顧客滿(mǎn)意的機會(huì )；c）應對與其運行環(huán)境和目標相關(guān)的風(fēng)險和機遇；d）證實(shí)符合規定的質(zhì)量管理體系要求的能..

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• 掌控我的時(shí)間---時(shí)間管理2014

   

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• 2012年赴四川培訓考察行程表

   

  2012年赴四川培訓考察行程表第一天報道：接機，送客人至酒店入住第二天第三天第四天7:30-8：30早餐時(shí)間培訓3天9：00-17：00《經(jīng)濟循環(huán)周期與生死決策》1天 專(zhuān)家：陳擇華《80-90后員工管理》 1天 專(zhuān)家： 蔣小華《企業(yè)家管理模式與運營(yíng)管理》1天 專(zhuān)家：陳擇華其他課題參考：《當前經(jīng)濟金融形式與政策走向》..

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• 國際貿易術(shù)語(yǔ)Incoterms2010所引發(fā)的關(guān)務(wù)、稅務(wù)、物流、合同、國際結算等風(fēng)險應對

   

  課程背景新的《國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則2010》）于2011年1月1日在全球范圍內實(shí)施。作為全球經(jīng)貿界所廣泛 采用的國際規則，Incoterms中的術(shù)語(yǔ)每天被大量應用于全球貿易實(shí)務(wù)操作中。遺憾的是，很多企業(yè) 由于對Incoterms缺乏正確理解，錯誤引用FOB、CFR、CIF及DDP等INCOTERMS術(shù)語(yǔ)，為買(mǎi)賣(mài)雙方帶來(lái)巨 大的損失。為..

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