“房地產(chǎn)建安企業(yè)輕松應對“營(yíng)改增”的5大措施專(zhuān)題”

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
本次培訓以房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增為核心，梳理應對營(yíng)改增的5大措施，使學(xué)員掌握營(yíng)改增的核心理論、稅負預測、財務(wù)核算及疑難雜癥、營(yíng)改增產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險及應對技巧，并對新所得稅納稅申報表稽查風(fēng)險進(jìn)行講解，使參會(huì )人員輕松應對營(yíng)改增，讓您兩天不虛此行?。?！

---運籌帷幄、決勝千里-“狼時(shí)代”到來(lái)之前專(zhuān)家教您學(xué)好增值稅---
 “房地產(chǎn)建安企業(yè)輕松應對“營(yíng)改增”的5大措施專(zhuān)題”
‖2015年5月26日–28日‖—‖南京•頤和國際大酒店‖—‖主 講：李老師‖
‖專(zhuān)題背景‖  
最新消息，國家稅務(wù)總局向國務(wù)院報送的材料中營(yíng)改增的時(shí)間預定在10月1號，房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)將同步推進(jìn)。傳言已久的房地產(chǎn)建安業(yè)營(yíng)改增即將粉墨登場(chǎng)，在房地產(chǎn)企業(yè)利潤日漸微薄、建安企業(yè)捉肘見(jiàn)襟的今天，財務(wù)人員對營(yíng)改增如何運籌帷幄、決勝千里就顯得尤為重要。
本次培訓以房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增為核心，梳理應對營(yíng)改增的5大措施，使學(xué)員掌握營(yíng)改增的核心理論、稅負預測、財務(wù)核算及疑難雜癥、營(yíng)改增產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險及應對技巧，并對新所得稅納稅申報表稽查風(fēng)險進(jìn)行講解，使參會(huì )人員輕松應對營(yíng)改增，讓您兩天不虛此行?。?！
‖專(zhuān)題收益‖通過(guò)2天學(xué)習，您將有以下收獲：
☆  與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策及風(fēng)險導向；
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆  掌握營(yíng)改增財稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險點(diǎn)；
☆  把握營(yíng)改增應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆  掌握新所得稅納稅申報表的填寫(xiě)技巧及涉稅風(fēng)險點(diǎn)。 
‖主講專(zhuān)家‖李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢(xún)師、著(zhù)名實(shí)戰派地產(chǎn)稅務(wù)專(zhuān)家?，F擔任多家地產(chǎn)和建安企業(yè)稅務(wù)、審計、評估、培訓機構的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，為多家大型地產(chǎn)和建安企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規劃》發(fā)表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長(cháng)的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)和建安企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、福州、沈陽(yáng)、青島等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)和建安業(yè)財稅專(zhuān)題講座與培訓，在培訓中擅長(cháng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！
‖主講內容‖ 
一．措施1：合理預判，提前安排。
(一)“營(yíng)改增”前世今生及五部曲
(二) 房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增6大熱點(diǎn)問(wèn)題：
1．最新?tīng)I改增政策剖析與展望
2．漸行漸近：四大領(lǐng)域尤其房地產(chǎn)建安企業(yè)何時(shí)“營(yíng)改增”？
3．猶抱琵琶半遮面：“營(yíng)改增”核心--稅率問(wèn)題
4．“營(yíng)改增”過(guò)渡期的政策銜接問(wèn)題？
5．“營(yíng)改增”后土地增值稅何去何從？
6．“營(yíng)改增”是否是拉開(kāi)地稅滅亡帷幕？
(三) 房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增面臨的5大挑戰
(四) 建安企業(yè)現有的管理模式在營(yíng)改增后產(chǎn)生哪些稅收隱患？
二．措施2：夯實(shí)營(yíng)改增核心理論、把控涉稅風(fēng)險點(diǎn)--守住一條主線(xiàn)，
堅持三流合一、辨清十個(gè)視同、認清5個(gè)不得抵扣。
(一) 營(yíng)改增范圍及易混淆項目解析：
1．106號文、43號文：營(yíng)改增范圍解讀
2．稅前扣除的廣告費是否包括廣告設計費？
3．建筑裝飾設計是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
4．目前工程監理是否屬于營(yíng)改增？
5．飯店、會(huì )場(chǎng)等提供的會(huì )議場(chǎng)所出租及會(huì )場(chǎng)布置是否屬于營(yíng)改增的“文化
創(chuàng )意服務(wù)”？
6．提供商標使用權是否屬于“營(yíng)改增”的范圍？商譽(yù)如何納稅？
7．收取中標服務(wù)費繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅？
8．建筑業(yè)是否屬于混合銷(xiāo)售？混業(yè)經(jīng)營(yíng)與混合銷(xiāo)售的異同比較及涉稅處理
技巧
9．營(yíng)改增對房地產(chǎn)建安企業(yè)并購重組產(chǎn)生哪些影響
10．建設工程項目管理是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
11．建筑裝飾設計是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
12．目前房地產(chǎn)建安企業(yè)哪些項目涉及營(yíng)改增？
(二) 營(yíng)改增納稅的核心理論及熱點(diǎn)問(wèn)題解析：
1．囤積進(jìn)項稅額，時(shí)刻準備迎接戰斗
2．如何正確確認銷(xiāo)售額（霧里看花--價(jià)外費用）
3．是否收到預售款時(shí)即產(chǎn)生銷(xiāo)項稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否
產(chǎn)生納稅義務(wù)？
4．銷(xiāo)項稅額涉稅風(fēng)險點(diǎn)--“十大視同銷(xiāo)售”解析
5．營(yíng)改增后房屋轉為自持物業(yè)是否視同銷(xiāo)售繳納增值稅？
6．混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何納稅及風(fēng)險規避？
7．沒(méi)有營(yíng)改增就不涉及視同銷(xiāo)售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？營(yíng)改增后無(wú)處躲藏的
贈送業(yè)務(wù)
8．營(yíng)改增后銷(xiāo)售舊設備、新設備該如何納稅？有無(wú)分別？
9．進(jìn)項稅抵扣的基本理念
10．哪些項目不得抵扣進(jìn)項稅？
11．進(jìn)項稅抵扣的票據有哪些？
12．專(zhuān)票管理模式，讓假票含淚走開(kāi)
13．專(zhuān)票背后潛藏的巨大風(fēng)險--哪些專(zhuān)票違法行為會(huì )給財務(wù)人員帶來(lái)牢獄
之災？
14．專(zhuān)用發(fā)票被“虛開(kāi)”的無(wú)奈及風(fēng)險規避
15．增值稅發(fā)票認證抵扣規定--莫因失誤而悔恨
16．逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何
處理？
17．增值稅專(zhuān)用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則
18．總分機構之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項稅額？
19．開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票當月，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形如何處理？
20．取得專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)绾翁幚恚?br /> 21．丟失專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項稅額？
22．常見(jiàn)不得開(kāi)具專(zhuān)票情形
23．營(yíng)改增后時(shí)代，企業(yè)有哪些進(jìn)項稅額可以抵扣？
24．勞務(wù)合同與勞動(dòng)合同的稅務(wù)區別及籌劃--建安企業(yè)人工費抵扣技巧。
25．“甲供材”營(yíng)改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)
26．資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項稅？
27．房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增后取得進(jìn)項稅發(fā)票的10大障礙及應對技巧？
28．建安企業(yè)跨地區經(jīng)營(yíng)在營(yíng)改增后如何納稅？
29．營(yíng)改增之后建安企業(yè)半拉子工程如何處理？
30．房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
31．建安企業(yè)掛靠、項目部等運營(yíng)方式營(yíng)改增后面臨哪些風(fēng)險及應對策略
32．分包的稅務(wù)問(wèn)題及營(yíng)改增應對策略
33．EPC總承包項目的稅務(wù)與會(huì )計核算及營(yíng)改增的影響
34．BT（建設--移交）模式的涉稅風(fēng)險控制及營(yíng)改增影響
35．應稅服務(wù)年銷(xiāo)售額超過(guò)財政部和國稅總局規定標準的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人，是否必須申請認定為增值稅一般納稅人？不申請認定的如何處理？
36．小規模納稅人如需開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，怎么辦？
三．措施3：理清財管影響、掌握會(huì )計核算、學(xué)會(huì )稅負預測。
(一) 營(yíng)改增對建安企業(yè)財務(wù)管理的影響及會(huì )計處理：
1．營(yíng)改增前哪些準備工作是必需的？如何提前謀劃營(yíng)改增納稅之道？
2．營(yíng)改增對建安企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響及應對：
⑴ 營(yíng)改增對經(jīng)營(yíng)模式會(huì )產(chǎn)生哪些影響分析與風(fēng)險規避？
⑵ 營(yíng)改增對財務(wù)指標及績(jì)效評價(jià)的影響？
⑶ 營(yíng)改增對經(jīng)營(yíng)預算工作的影響？
⑷ 營(yíng)改增對資金管理的要求？
3．兩類(lèi)納稅人的認定、管理及技巧
4．營(yíng)改增會(huì )計處理：
⑴ 一般納稅人的會(huì )計處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異
⑵ 小規模納稅人的會(huì )計處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異
5．增值稅稅控系統專(zhuān)用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的財稅處理
6．營(yíng)改增后如何正確理解一般納稅人標準？
7．房地產(chǎn)建安企業(yè)“營(yíng)改增”后如何建立新的財務(wù)管理體制及其要點(diǎn)
8．房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增后稅法影響測算
9．營(yíng)改增后納稅申報實(shí)務(wù)
10．73號公告及156號文--勒緊營(yíng)改增納稅人頭上的緊箍咒
11．“票面要素全采集、實(shí)時(shí)上傳監控、增值稅納稅人全覆蓋”--增值稅開(kāi)票
系統升級版劍指何方？給我們帶來(lái)哪些喜和憂(yōu)？
(二)“營(yíng)改增”對房地產(chǎn)建安企業(yè)的影響及稅負預測：
(三) 房地產(chǎn)建安企業(yè)“雙贏(yíng)合作模式”解析：
(四) 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間解讀：
1．增值稅及營(yíng)改增對納稅時(shí)間的要求？
2．如何利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行涉稅籌劃？
(五) 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)解讀：
1．增值稅及營(yíng)改增對納稅地點(diǎn)有哪些要求？
2．增值稅申報是否在項目所在地申報？
3．注冊地和項目所在地不同時(shí)如何處理？
4．取得發(fā)票如何抵扣？在哪里開(kāi)具發(fā)票？
四．措施4：學(xué)會(huì )籌劃技巧，合理降低稅負
1．如何避免在營(yíng)改增實(shí)施過(guò)程中多交冤枉稅？
2．采購、銷(xiāo)售、財務(wù)如何合理銜接？
3．九大應對策略
4．理論結合實(shí)際--營(yíng)改增政策如何接地氣？
5．如何避免在營(yíng)改增實(shí)施過(guò)程中多交冤枉稅？
6．巧用重組政策，避免繳納增值稅
五．措施5：了解營(yíng)改增稽查要點(diǎn)，規避涉稅風(fēng)險
六．新納稅申報表--稅務(wù)機關(guān)風(fēng)險評估、稽查利器及填寫(xiě)核心點(diǎn)
1．放管結合、風(fēng)險評估、信用管理--新納稅申報表變身稽查利器
2．新納稅申報表給企業(yè)帶來(lái)哪些稽查風(fēng)險點(diǎn)？
3．新納稅申報表的填寫(xiě)核心點(diǎn)及申報系統校驗值
4．稅總所便函〔2015〕21號：哪些填表說(shuō)明被修改？
5．新納稅申報表的填寫(xiě)和變通處理
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2015年5月26日至28日（5月26日全天報到,27-28日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖南京◇頤和國際大酒店（南京市下關(guān)區建寧路37號）
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
            ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
 

 洪華博士

• 關(guān)于舉辦“房地產(chǎn)業(yè)納稅管理六大實(shí)用技能”培訓通知

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

  第一部分：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本會(huì )計核算與稅收政策協(xié)調一、房地產(chǎn)項目成本核算三大原則1．成本劃分三項原則2．成本歸集原則（制造成本法與完全成本法對比分析）3．成本扣除原則：計稅成本中的無(wú)票成本與預提成本二、房地產(chǎn)土地的取得及成本分析1．以招、拍、掛方式取得土地成本的確定2．以..

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