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              房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與建筑施工企業(yè)“營(yíng)改增”專(zhuān)題培訓之——“稅會(huì )表”三
              

              
	
              
		
              課程編號：17950   課程人氣：1397
              
	
              
	
              
		
              課程價(jià)格：￥3280  課程時(shí)長(cháng)：2天
              
	
              
	
	

              

              
	
              
		
              行業(yè)類(lèi)別：房地產(chǎn) 
		 
		專(zhuān)業(yè)類(lèi)別：財務(wù)管理 
		
              
		
              授課講師：魏老師
              

              
課程安排：

              
	      
	
	2016.6.4
	深圳
	
	

	

              

              


              


              


              





              


              

              

              

              

                

              • 課程說(shuō)明
                • 

              • 講師介紹
                • 

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【培訓對象】

              
各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
              稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。


              
【培訓收益】

              
為了使財務(wù)人員能夠對在營(yíng)改增轉換期間以及以后增值稅處理上的疑難問(wèn)題有著(zhù)清晰的認知和把握，本次課程著(zhù)眼于改革后的疑難問(wèn)題處理和相關(guān)的納稅安排，將緊密結合新政補丁文件和業(yè)務(wù)實(shí)操，幫助納稅人在精準理解財稅政策的基礎時(shí)，解決營(yíng)改增中高發(fā)的疑難涉稅問(wèn)題。全程實(shí)戰案例分享，接地氣、重實(shí)效，讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開(kāi)啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”學(xué)習之旅！讓您兩天不虛此行！


              

               房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與建筑施工企業(yè)“營(yíng)改增”專(zhuān)題培訓之——“稅會(huì )表”三位一體實(shí)操模擬與演練——
              

              ‖2016年6月3–5日‖—‖深 圳•麗都酒店‖—‖主 講：魏老師‖
              

              ‖專(zhuān)題背景‖    
              

              全面營(yíng)改增已經(jīng)轟然落地，帶來(lái)的是全新的理念和思維，隨著(zhù)政策的不斷出臺，一些問(wèn)題的走向愈發(fā)清晰，但是在政策落地和推進(jìn)的過(guò)程中，疑難問(wèn)題也是不斷的涌現，且呈井噴之勢，如此多的實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題使得房地產(chǎn)建安企業(yè)的財務(wù)人員呈現崩潰之態(tài)。
              

              在36號文件和國家稅務(wù)總局系列公告出臺之后，財政部和國家稅務(wù)總局又陸續推出一系列的重磅補丁問(wèn)題，非常重要！
              

              為了使財務(wù)人員能夠對在營(yíng)改增轉換期間以及以后增值稅處理上的疑難問(wèn)題有著(zhù)清晰的認知和把握，本次課程著(zhù)眼于改革后的疑難問(wèn)題處理和相關(guān)的納稅安排，將緊密結合新政補丁文件和業(yè)務(wù)實(shí)操，幫助納稅人在精準理解財稅政策的基礎時(shí)，解決營(yíng)改增中高發(fā)的疑難涉稅問(wèn)題。全程實(shí)戰案例分享，接地氣、重實(shí)效，讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開(kāi)啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”學(xué)習之旅！讓您兩天不虛此行！
              

              ‖主講專(zhuān)家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；北京財稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長(cháng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專(zhuān)題調研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(cháng)達幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區。魏老師善于采取互動(dòng)式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動(dòng)。課程設計著(zhù)眼于企業(yè)的最真實(shí)的需求，將理論知識和企業(yè)實(shí)際問(wèn)題緊密結合，解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過(guò)程中注重培養財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、詳實(shí)精巧，并因此受到參訓學(xué)員的一致好評。
              

              ‖主講內容‖ 
              

              第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)“土地”問(wèn)題涉稅問(wèn)題全面梳理
              

              1．繳納的契稅能否做為土地價(jià)款在銷(xiāo)售額中抵減？
              

              2．取得土地繳納契稅計稅價(jià)格是否含稅？
              

              3．在取得土地的同時(shí)繳納配套費，此配套費能否作為土地價(jià)款抵減銷(xiāo)售額？
              

              4．總公司摘牌拿地，項目公司開(kāi)發(fā)，土地價(jià)款能夠抵減？ 
              

              5．分期開(kāi)發(fā)土地成本如何扣除？
              

              6．通過(guò)合并、分立方式取得土地，是否可以將土地成本予以抵扣？
              

              7．以土地進(jìn)行投資，共同承擔風(fēng)險，參與利潤分配，是否征收增值稅？
              

              8．以土地投資，不承擔風(fēng)險，收取固定利潤，又如何？
              

              9．以收購股權方式取得目標公司土地，如何抵扣進(jìn)項稅？
              

              10．政府給予的土地價(jià)款返還，應如何處理？何為一炮三響？
              

              11．支付的拆遷補償費能否作為增值稅進(jìn)項稅抵扣？繳納的其他政府規費呢？
              

              12．在法律形式上取得的凈地，但實(shí)際上卻是毛地，發(fā)生的拆遷補償支出，在稅前
              

              扣除上有何風(fēng)險？
              

              13．為拆遷發(fā)生的工程費、機械費等能否在稅前扣除以及抵扣？
              

              14．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地價(jià)款的抵減，是全額開(kāi)票還是差額開(kāi)票？
              

              第二部分：房地產(chǎn)建安新老項目過(guò)渡期涉稅問(wèn)題處理與安排
              

              1．房地產(chǎn)和建安企業(yè)新老項目的判定標準是什么？
              

              2．老項目增值稅計稅方法如何選擇？
              

              3．已經(jīng)開(kāi)工建設，沒(méi)有許可證，尚未簽訂合同，怎么辦？
              

              4．是不是所有的施工許可證都有開(kāi)工日期？
              

              5．如果建安總包合同是老項目，分包合同如何界定呢？
              

              6．同一個(gè)企業(yè)，A、B老項目，C、D新項目，A、B能否一個(gè)一般計稅，另一個(gè)
              

              簡(jiǎn)易計稅？新項目能否簡(jiǎn)易計稅？
              

              7．超面積、違建部分，交不交稅呢？是否算可售面積？
              

              8．小產(chǎn)權房，交不交增值稅？
              

              9．營(yíng)改增后房地產(chǎn)建安的增值稅納稅義務(wù)如何判定？
              

              10．在營(yíng)改增前尚未開(kāi)具營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，營(yíng)改增后，如何開(kāi)具發(fā)票？
              

              11．營(yíng)改增后收到預收款是否發(fā)生納稅義務(wù)？
              

              12．營(yíng)改增后收到預收款，如何開(kāi)具發(fā)票？
              

              13．全國某些地稅開(kāi)展了清理風(fēng)暴，要求建安企業(yè)按照合同全額繳納營(yíng)業(yè)稅，是
              

              否應該屈從其Y W呢?
              

              14．建安企業(yè)跨地區經(jīng)營(yíng)就地預繳增值稅和房開(kāi)企業(yè)預繳的增值稅是否需要繳納
              

              附加？
              

              15．房企自行采購鋼材，是否屬于甲供材？甲供材是否還作為建安企業(yè)計算增值稅
              

              的基數？
              

              16．甲供材和清包工有何區別呢？建安企業(yè)能夠選擇簡(jiǎn)易計稅的方式有幾種？
              

              17．鋼結構、玻璃幕墻生產(chǎn)同時(shí)負責安裝，增值稅怎么交？如何進(jìn)行納稅安排？
              

              18．建安企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計稅了，還能開(kāi)具專(zhuān)票嗎？全額開(kāi)，差額開(kāi)？
              

              19．營(yíng)改增后園林工程的“雙重博弈”，元芳，你怎么看？
              

              20．地產(chǎn)公司支付境外的設計費，增值如何進(jìn)行納稅安排？
              

              21．一期項目是老項目，假定二期項目是新項目，為整個(gè)項目配建的幼兒園、醫院
              

              學(xué)校等公共配套設施，其增值稅如何處理？
              

              22．公共配套設施是無(wú)償移交給政府及相關(guān)部門(mén)時(shí)，是否需要視同銷(xiāo)售？
              

              23．借款利息能否抵扣？融資顧問(wèn)費能否抵扣？直接收費的金融服務(wù)能否抵扣？
              

              24．小貸公司的“尷尬”？
              

              25．代扣代繳個(gè)人所得稅手續費返還是否繳納增值稅？
              

              26．建安勞務(wù)和建安勞務(wù)派遣，是不是一樣的？
              

              27．勞務(wù)派遣，差額征稅，這是真的嗎？
              

              28．高速公路通行費、過(guò)路過(guò)橋費，進(jìn)項稅到底怎么能抵呢？
              

              29．售樓處發(fā)生的裝修費用，是否應該計入到銷(xiāo)售費用？
              

              30．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)售樓處、樣板間有幾種形式？
              

              31．售樓處樣板間是否需要繳納房產(chǎn)稅？
              

              32．家具、電器，能否一次性計入銷(xiāo)售費用？
              

              33．重磅：買(mǎi)房送“蘋(píng)果”，咋整？ 
              

              34．第二磅：將印有樓盤(pán)logo的雨傘進(jìn)行贈送，增值稅納稅安排？
              

              35．房屋質(zhì)量有問(wèn)題退款+折扣行為，發(fā)票怎么開(kāi)！
              

              36．無(wú)償借款行為，是否需要視同銷(xiāo)售征收增值稅？
              

              37．“私車(chē)公用”無(wú)償使用，是否需要視同銷(xiāo)售征收增值稅？
              

              38．統借統貸行為到底是怎么定性的？
              

              39．房地產(chǎn)公司將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉為自用，是否需要視同銷(xiāo)售？增值稅如何處理？
              

              40．房地產(chǎn)公司立項時(shí)即確定自建辦公樓，增值稅如何進(jìn)行納稅安排？
              

              41．房地產(chǎn)企業(yè)配建的停車(chē)場(chǎng)所增值稅如何處理？
              

              42．轉租行為增值稅的“翻翻覆覆”，到底咋整呢？
              

              43．房地產(chǎn)企業(yè)與建安企業(yè)的以房抵債在增值稅時(shí)代的風(fēng)險是什么？
              

              44．土地出租行為如何進(jìn)行增值稅處理?
              

              45．存量固定資產(chǎn)處置如何準確繳納增值稅？
              

              46．系列購進(jìn)行為的增值稅業(yè)務(wù)處理及風(fēng)險提示
              

              第三部分：建安特定行為過(guò)渡期涉稅問(wèn)題處理與安排
              

              1．掛靠形式的納稅人如何判定？
              

              2．掛靠行為被掛方如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
              

              3．建安企業(yè)過(guò)渡期中各種情形的項目增值稅處理分析
              

              4．建安企業(yè)預收款如何預繳稅款和計提增值稅銷(xiāo)項稅呢？
              

              5．營(yíng)改增前，未取得分包款扣除發(fā)票，多繳稅款怎么辦？
              

              6．如果營(yíng)改增前總合同全部完成納稅義務(wù)，但是分包發(fā)票均是在營(yíng)改增后取得，
              

              多繳稅款怎么辦？
              

              7．分包款扣除憑據是如何規定的？能否用取得的增值稅發(fā)票扣除營(yíng)改增前的分
              

              包款？
              

              8．取得的3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票能否抵扣進(jìn)項稅？
              

              9．將工程分包給沒(méi)有資質(zhì)的分公司或者其他建筑公司，稅法是否允許？
              

              10．選擇簡(jiǎn)易計稅，分包方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票能否抵扣？
              

              11．如果剛購進(jìn)時(shí)作為辦公樓使用，在2016年11月轉為職工宿舍，怎么處理？
              

              12．如果剛剛購進(jìn)時(shí)作為職工宿舍，在2016年11月改為辦公樓怎么處理？
              

              13．建筑公司所購進(jìn)的工程車(chē)輛，能否全額抵扣增值稅？
              

              14．購進(jìn)工程車(chē)輛的會(huì )計分錄如何編制？
              

              15．工程車(chē)輛既用于新項目，也用于老項目，還用于簡(jiǎn)易計稅項目，進(jìn)項稅能否
              

              全額抵扣？
              

              16．解除合同違約金是否需要繳納增值稅？能否開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？不得開(kāi)具
              

              增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形有哪些？
              

              ‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
              

              稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
              

              ‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
              

              ‖培訓時(shí)間‖2016年6月3日至5日（6月3日全天報到,4-5日兩天課程）
              

              ‖培訓地點(diǎn)‖深 圳◇麗都酒店（深圳市羅湖區東門(mén)南路2007號）      
              

              ‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
              

              ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
              

               
              

               
              

              





              

                                  

              

              

              





              
    
              
        
              咨詢(xún)電話(huà)：
              
        
              
            
              
            
              
                
              0571-86155444
              
            
              
        
              
    
              
    
              
        
              咨詢(xún)熱線(xiàn)：
              
        
              
            
                
                
              • 微信：13857108608
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