2016房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全流程各稅種稅務(wù)稽查重點(diǎn)問(wèn)題分析與風(fēng)險防范

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
2016年，我國經(jīng)濟形勢轉入調整期，經(jīng)濟下行壓力依然在增加，各級財政稅收收入吃緊，房地產(chǎn)業(yè)連續多年保持高速增長(cháng)的納稅收入出現下降趨勢。隨之而來(lái)的是，各級稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的日常檢查評估和專(zhuān)項檢查力度加大，房地產(chǎn)業(yè)被列入2016年度稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)和受票檢查對象。營(yíng)改增后，增值稅納稅檢查將給企業(yè)帶來(lái)新的不確定風(fēng)險，近期國家稅務(wù)總局重新下發(fā)《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅納稅申報表》，作為地產(chǎn)企業(yè)的財稅管理人員將面臨新的更高的挑戰！
??面對如此嚴峻的稅收形勢，您是否能夠應對自如？您是否仍有一些財稅方面的問(wèn)題存在疑惑？您做好了充分的準備嗎？
??歡迎來(lái)到我們?yōu)槟_(kāi)設的“房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查重點(diǎn)問(wèn)題分析與風(fēng)險防范”專(zhuān)題課堂，有財稅專(zhuān)家為您做兩天的專(zhuān)業(yè)輔導。兩天的互動(dòng)交流學(xué)習，由淺入深，層層剖析，案例生動(dòng)，特色鮮明，破解稅收管理難題，一定會(huì )讓您掌握對企業(yè)的各項財稅風(fēng)險問(wèn)題進(jìn)行全程管控的實(shí)用方法，讓您有滿(mǎn)滿(mǎn)的收獲！

 2016房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全流程各稅種稅務(wù)稽查重點(diǎn)問(wèn)題分析與風(fēng)險防范專(zhuān)題
‖2016年8月5日–7日‖—‖福 州·華威大飯店‖—‖主 講：陳老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
2016年，我國經(jīng)濟形勢轉入調整期，經(jīng)濟下行壓力依然在增加，各級財政稅收收入吃緊，房地產(chǎn)業(yè)連續多年保持高速增長(cháng)的納稅收入出現下降趨勢。隨之而來(lái)的是，各級稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)的日常檢查評估和專(zhuān)項檢查力度加大，房地產(chǎn)業(yè)被列入2016年度稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)和受票檢查對象。營(yíng)改增后，增值稅納稅檢查將給企業(yè)帶來(lái)新的不確定風(fēng)險，近期國家稅務(wù)總局重新下發(fā)《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅納稅申報表》，作為地產(chǎn)企業(yè)的財稅管理人員將面臨新的更高的挑戰！
面對如此嚴峻的稅收形勢，您是否能夠應對自如？您是否仍有一些財稅方面的問(wèn)題存在疑惑？您做好了充分的準備嗎？
歡迎來(lái)到我們?yōu)槟_(kāi)設的“房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查重點(diǎn)問(wèn)題分析與風(fēng)險防范”專(zhuān)題課堂，有財稅專(zhuān)家為您做兩天的專(zhuān)業(yè)輔導。兩天的互動(dòng)交流學(xué)習，由淺入深，層層剖析，案例生動(dòng)，特色鮮明，破解稅收管理難題，一定會(huì )讓您掌握對企業(yè)的各項財稅風(fēng)險問(wèn)題進(jìn)行全程管控的實(shí)用方法，讓您有滿(mǎn)滿(mǎn)的收獲！
‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
第一節：增值稅、營(yíng)業(yè)稅（營(yíng)改增）檢查重點(diǎn)項目
1．進(jìn)項稅金抵扣的檢查問(wèn)題6個(gè)頻發(fā)點(diǎn)及準確判斷處理
2．營(yíng)改增后新老增值稅一般納稅人增加了哪些進(jìn)項稅抵扣范圍？
3．從上游企業(yè)取得的成本返利分析，是繳納增值稅還是做進(jìn)項稅額轉出處理，
哪些返利扣款要做進(jìn)項稅額轉出？
4．增值稅簡(jiǎn)易征稅和一般計稅計算銷(xiāo)項稅額要注意哪七個(gè)方面的問(wèn)題
5．按揭分期收款與預收貨款結算評估檢查納稅處理為何不同？
6．分解增值稅價(jià)外費用的三種方法及不同納稅效果關(guān)鍵點(diǎn)分析
7．營(yíng)改增后納稅人的納稅時(shí)點(diǎn)發(fā)生了哪些變化？
8．累計折扣產(chǎn)生多納稅的原因與沖減收入的方法與賬務(wù)處理
9．增值稅視同銷(xiāo)售與企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售混淆產(chǎn)生的后果是什么？
10．營(yíng)改增后，企業(yè)處置舊資產(chǎn)應關(guān)注哪些問(wèn)題？
11．混合銷(xiāo)售避免重復納稅的關(guān)鍵操作點(diǎn)及營(yíng)改增后混合銷(xiāo)售的變化
12．向境外支付費用，扣繳增值稅、營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅涉稅解析
第二節：個(gè)人所得稅檢查重點(diǎn)項目
1．個(gè)人所得稅三類(lèi)扣繳對象？憑正式稅務(wù)發(fā)票付款為何仍要扣繳個(gè)稅？營(yíng)改增
后，如何避免少扣繳個(gè)稅風(fēng)險？
2．個(gè)人工資薪金、置業(yè)顧問(wèn)所得的征納稅分析，哪些個(gè)人所得不需要納稅，哪
些個(gè)人所得需要納稅？
3．營(yíng)銷(xiāo)實(shí)物獎勵贈送個(gè)人有哪三種處理納稅？企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中，哪些行為處
理不納稅？
4．企業(yè)支付給業(yè)主的購房相關(guān)的違約金和支付給老業(yè)主的節日福利個(gè)人所得稅處理
5．企業(yè)報銷(xiāo)個(gè)人車(chē)輛使用費和通訊費用不征稅的扣除標準及賬務(wù)處理
6．個(gè)人股權平價(jià)低價(jià)轉讓評估檢查三種定價(jià)方法處理
7．企業(yè)資本公積及留存分配轉增股本征免稅選擇處理
8．企業(yè)賬務(wù)處理中需要視同股息紅利分配繳納個(gè)稅的5種情形分析
9．公司股份制改造中個(gè)人股東征免稅風(fēng)險識別
第三節：企業(yè)所得稅檢查重點(diǎn)項目
一．收入類(lèi)主要檢查項目
1．企業(yè)匯算清繳中收入確認時(shí)點(diǎn)分析，稅務(wù)檢查時(shí)主要依據哪三個(gè)重要文件？
2．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工前收入和完工后收入的會(huì )計與企業(yè)所得稅處理分析
3．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品視同銷(xiāo)售分析，內部使用、產(chǎn)權登記、分支機構轉移是否需要視同銷(xiāo)售？
4．購房附贈車(chē)位、附贈電器等實(shí)物，是否視同銷(xiāo)售
5．地下車(chē)位征免稅分析，銷(xiāo)售地下車(chē)位和出租地下車(chē)位如何征稅？
6．財政性補助的會(huì )計正確核算處理及符合不征稅收入的三個(gè)條件
二．成本費用類(lèi)主要檢查項目
1．會(huì )計核算中開(kāi)發(fā)成本的主要項目分類(lèi)及稅法與會(huì )計差異
2．開(kāi)發(fā)成本中共同成本企業(yè)所得稅的分配方法，占地面積法、建筑面積法、預算造價(jià)法和直接成本法的具體舉例分析運用
3．企業(yè)有哪些成本費用可以在完工后計提，可以計入開(kāi)發(fā)成本稅前扣除？以前年度發(fā)生的成本費用在取得發(fā)票時(shí)如何處理？
4．開(kāi)發(fā)費用中銷(xiāo)售費用和利息費用稅前列支的主要問(wèn)題，置業(yè)顧問(wèn)費用、民間借貸和關(guān)聯(lián)方單位和個(gè)人借款利息支出處理，小額貸款和信托融資費用稅前列支處理
5．營(yíng)銷(xiāo)設施建造費用企業(yè)會(huì )計處理與企業(yè)所得稅處理的差異分析
6．企業(yè)免費提供給員工的住房租金支出能否稅前扣除？職工食堂承包給個(gè)人經(jīng)營(yíng)，無(wú)法提供正規的票據憑證。如何在稅前扣除？
7．企業(yè)為職工發(fā)放的通訊費補貼或職工憑票報銷(xiāo)的通訊費，如何處理？
8．臨時(shí)雇用人員，無(wú)勞動(dòng)合同、無(wú)各種保險，其支付的工資能否稅前扣除？
9．資產(chǎn)的計稅基礎的確定。資產(chǎn)評估后如何處理才不繳納企業(yè)所得稅？
10．企業(yè)股權轉讓評估檢查涉稅處理。如何避免多納稅或少納稅？
11．關(guān)聯(lián)方交易成本和費用檢查，哪些成本費用成為檢查評估重點(diǎn)？獨立交易
原則適用如何正確判斷？
12．贊助捐贈支出、違約金收支稅前扣除的處理分析
第四節：土地增值稅檢查重點(diǎn)項目
1．營(yíng)改增后，最新土地增值稅政策解析和新《土地增值稅納稅申報表》填報內
容解析
2．土地增值稅清算的兩種情形及符合清算的條件是什么？一次清算后還能再次
清算嗎？清算當年因補繳納土地增值稅出現虧損，企業(yè)有何選擇處理？
3．土地增值稅清算項目劃分和清算收入的確認，合同收入與發(fā)票收入不一致怎么處理？補退房款、價(jià)外收費、租賃收入如何處理？
4．無(wú)產(chǎn)權的公共設施，如地下車(chē)位轉讓或出租如何繳納土地增值稅？
5．土地增值稅扣除項目的范圍劃分，企業(yè)繳納的土地出讓金、行政事業(yè)性收費政府性基金處理、企業(yè)借款利息費用和開(kāi)發(fā)費用的處理分析
6．自購建筑材料、“甲供材”如何計入扣除項目，怎樣處理符合企業(yè)最大利益？
7．“拆一還一”的拆遷補償支出處理，如何開(kāi)具發(fā)票、如何賬務(wù)處理才能計入加計扣除？
8．共同扣除項目在不同清算項目間的3種分配方法，扣除項目按可售面積分攤還是按建筑面積分攤
9．哪些開(kāi)發(fā)企業(yè)可以加計扣除？哪些不可以加計扣除？
10．企業(yè)繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加如何扣除，營(yíng)改增后，企業(yè)繳納的增值稅可以
扣除嗎？
11．企業(yè)重組行為最新土地增值稅政策解析
第五節：其他稅種檢查重點(diǎn)項目
1．何時(shí)開(kāi)始繳納土地使用稅，哪些土地可以不需要納稅？開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售后，何時(shí)停止計算土地增值稅？
2．會(huì )計上為何要將土地和房屋分開(kāi)核算，土地價(jià)值要計入房產(chǎn)價(jià)值繳納房產(chǎn)稅嗎？哪部分土地可以不繳納房產(chǎn)稅？
3．房產(chǎn)評估增值為貸款有繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險嗎？房屋租金收入繳納房產(chǎn)稅時(shí)，營(yíng)改增后租金收入是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)？
4．免租、無(wú)租房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅問(wèn)題處理，免租無(wú)租期間，誰(shuí)是房產(chǎn)稅納稅人？
5．印花稅納稅憑證合同解釋?zhuān)缙髽I(yè)注冊資本需要繳納印花稅嗎？企業(yè)之間借款合同需要納稅嗎？增值稅金額屬于應稅合同金額嗎？
6．契稅計稅依據和納稅時(shí)間發(fā)生了哪些變化？購置土地后，企業(yè)支付的拆遷補償費和市政配套費是否繳納契稅，什么情況下可以不再繳納契稅？
7．2015年契稅最新重組政策解析
第六節：專(zhuān)家將在第二天與學(xué)員現場(chǎng)答疑互動(dòng)交流，解答涉稅疑難問(wèn)題。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年8月5日至7日（8月5日全天報到,6-7日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖福州◇華威大飯店（福州市晉安區福新路171號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。

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  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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