房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增背景之下的土地增值稅清算實(shí)務(wù)與申報表解讀專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和從事財務(wù)咨詢(xún)等人員。

【培訓收益】
本次課程將通過(guò)具體的、淺顯的案例，專(zhuān)家老師將和您一起試填新《土地增值稅申報表》并針對營(yíng)改增中的實(shí)際操作問(wèn)題，幫您尋找適合您的應對策略。

 房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增背景之下的土地增值稅清算實(shí)務(wù)與申報表解讀專(zhuān)題班
‖2016年8月11日–13日‖—‖深 圳·鴻豐大酒店‖—‖主 講：王老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
自5月1日營(yíng)改增以來(lái)，盡管各省營(yíng)改增政策解讀如“雨后春筍”般出臺，但房地產(chǎn)企業(yè)在運行當中突顯的難點(diǎn)問(wèn)題尚未得到妥善解決，國家稅務(wù)總局于7月7日又發(fā)布《關(guān)于修訂土地增值稅納稅申報表的通知》（稅總函〔2016〕309號），使得營(yíng)改增稅收處理更加“撲朔迷離”！ 會(huì )計人員面對選擇舉棋不定，房地產(chǎn)企業(yè)該如何應對？本次課程將和您一起解決營(yíng)改增背景下的土地增值稅清算問(wèn)題：
☆ 要首先解決營(yíng)改增的疑難問(wèn)題：如：收到預收款的同時(shí)如果客戶(hù)需要增值稅發(fā)票，是否開(kāi)具？開(kāi)具之后增值稅如何計算？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目的界定不對稱(chēng)如何解決？會(huì )計“項目”的界定標準與各稅種之間的差異如何協(xié)調？新老項目同時(shí)存在增值稅如何抵扣？不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì )計處理？
☆ 其次解決土地增值稅的核心問(wèn)題：如：怎么有效解決“二次清算”的難題？土增清算對象與會(huì )計、增值稅如何協(xié)調？各種銷(xiāo)售模式下收入金額如何確認？拆一還一、合作建房下的土地增值稅如何處理？收購股權與購買(mǎi)土地如何選擇？車(chē)位銷(xiāo)售如何在不同房產(chǎn)類(lèi)型下分割收入？如何選擇最優(yōu)的成本分攤方案？新的土地增值稅申報表填報如何把握？
本次課程將通過(guò)具體的、淺顯的案例，專(zhuān)家老師將和您一起試填新《土地增值稅申報表》并針對營(yíng)改增中的實(shí)際操作問(wèn)題，幫您尋找適合您的應對策略。
‖主講專(zhuān)家‖王老師：會(huì )計師，中國注冊稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓專(zhuān)家；數十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(cháng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制，營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)、建筑行業(yè)稅收專(zhuān)題講座近百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
第一部分：營(yíng)改增核心問(wèn)題解讀以及應對（案例解讀，淺顯易懂）
1．增值稅計稅原理介紹
2．稅率差以及存貨周轉率對計算增值稅的影響
3．稅率設置的原則
4．發(fā)票虛開(kāi)與三流一致的關(guān)系
5．增值稅發(fā)票認證的要求
6．房地產(chǎn)企業(yè)“買(mǎi)一送一”詳細解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車(chē)位，抽獎的個(gè)人所得稅分析
7．營(yíng)改增對企業(yè)無(wú)償借款與個(gè)人無(wú)償借款的影響
8．不動(dòng)產(chǎn)投資行為營(yíng)改增分析
9．增值稅不得抵扣情形分析
10．房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉售水電增值稅分析
11．房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的異同以及要點(diǎn)分析
12．土地成本的扣除（土地新老項目分割、發(fā)票開(kāi)具、申報表填報、土地返還款等問(wèn)題）
13．新老項目標準在實(shí)際工作的沖突與解決方案
14．清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析
15．房企、建筑企業(yè)預征制度以及預征地點(diǎn)解讀
16．已交營(yíng)業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票開(kāi)具
17．界定 “舊”不動(dòng)產(chǎn)的標準，“取得”的標準對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響（含銷(xiāo)售、直接租賃、轉租、售后回購等）
18．購進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)以及改變用途的不動(dòng)產(chǎn)增值稅計算以及案例分析（含樣板間、售樓部等）
19．統借統還、轉貸、委托貸款不同融資的增值稅分析
20．新老項目增值稅進(jìn)項的分割
21．營(yíng)改增對企業(yè)所得稅的影響（新老項目結合下收入確認、成本、稅金扣除等）
22．增值稅發(fā)票輔助帳的建立
23．增值稅常見(jiàn)業(yè)務(wù)會(huì )計處理
第二部分：土地增值稅清算實(shí)務(wù)及申報表試填報
1．以老帶新、抵券銷(xiāo)售、零首付、委托銷(xiāo)售等銷(xiāo)售模式收入金額的確認
2．銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低的收入金額確認以及應對理由
3．售后回購、售后回租收入金額確認
4．“拆一還一”如何應對營(yíng)改增（包含增值稅計稅依據、企業(yè)所得稅、土地增
值稅、契稅、發(fā)票開(kāi)具、會(huì )計處理等）
5．不同模式（分房、分利潤、分資金）下合作建房稅收解讀
6．土地投資模式下金額確認以及憑證索取
7．“建設—移交”土地成本的確認
8．委托代建的條件以及稅收要點(diǎn)解讀
9．以股權收購名義購買(mǎi)土地的稅收風(fēng)險分析
10．購買(mǎi)爛尾樓如何進(jìn)行土地增值稅成本的歸集
11．不同形式（六種）土地返還款的稅收風(fēng)險
12．開(kāi)發(fā)間接費哪些費用的列支有可能不予扣除
13．精裝房稅收風(fēng)險分析
14．不同售樓部的稅收風(fēng)險分析
15．不同產(chǎn)權車(chē)位的稅收風(fēng)險分析
16．占地面積法案例解讀
17．建筑面積法在會(huì )計、所得稅、土地增值稅處理上的異同
18．建筑面積、測繪面積、預售面積的差異稅收分析
19．層高系數法原理介紹以及具體運用
20．直接成本法數據的采集以及分攤
21．預算造價(jià)法案例分析
22．不同成本分攤方法的結合對企業(yè)稅負的影響分析
23．新土地增值稅申報表的試填（實(shí)際操作）
第三部分：?jiǎn)?wèn)題解析與答疑互動(dòng)
1．不限于以上內容，可以擴展到全流程各稅種答疑；
2．請準備好您的實(shí)際操作疑難問(wèn)題，在課堂上專(zhuān)家老師將和您共同分享解決。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和從事財務(wù)咨詢(xún)等人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年8月11日至13日（8月11日全天報到,12-13日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖深 圳◇鴻豐大酒店（深圳市羅湖區春風(fēng)路3011號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
戶(hù) 名：北京金旭紅企業(yè)管理中心有限公司
賬 號：0719 1001 0302 0001 683
開(kāi)戶(hù)行：北京農村商業(yè)銀行股份有限公司翠屏北里支行
支付寶賬戶(hù)：531429375@qq.com
‖聯(lián)系方式‖☆ 課程顧問(wèn)：佟 軍
☆ 手機/微信：13681007031 ☆ 郵 箱：951804801@qq.com
☆ 房地產(chǎn)財稅微信賬號：fdccspx
‖增值服務(wù)‖☆ 參會(huì )學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會(huì )員積分贈送服務(wù)：稅法查詢(xún)、
納稅輔導、在線(xiàn)專(zhuān)家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
☆ 參會(huì )學(xué)員可同時(shí)獲得我公司專(zhuān)家團魏禾老師授課實(shí)況音頻：“后營(yíng)改增
時(shí)代房地產(chǎn)建安票據風(fēng)險管理與案例分析專(zhuān)題”光盤(pán)一張。
☆ 參會(huì )學(xué)員可同時(shí)獲得我公司出版的房地產(chǎn)“財稅QQ答疑”手冊一本。
‖報名方式‖參會(huì )學(xué)員請在會(huì )議前3日將回執表傳至聯(lián)系人，以便會(huì )務(wù)組做好準備工作。
⊙請真實(shí)填寫(xiě)并按此線(xiàn)剪下傳回⊙
☆ 報 名 回 執 表 ☆ 收件人：佟 軍
單 位 名 稱(chēng) 聯(lián)系人
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付 款 方 式 會(huì ) 前 電 匯（ ） 報 到 時(shí) 交 現 金（ ）
備 注：是否住宿（ ）入住時(shí)間：2016年 月 日 男（ ）人 女（ ）人

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北京金旭紅企業(yè)管理中心有限公司
北京金旭紅教育咨詢(xún)有限公司
2016年7月21日
鑒于本課程對公司模式與流程的巨大影響，強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人等全員共同出席！

王先生是對外經(jīng)濟貿易大學(xué)國際貿易系經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；復旦大學(xué)－麻省理工學(xué)院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學(xué)商學(xué)院學(xué)習國際商務(wù)?，F任慧卓公司銷(xiāo)售、領(lǐng)導力的等領(lǐng)域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷(xiāo)售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間，實(shí)際負責分公司的全面運營(yíng)，不僅對產(chǎn)品的銷(xiāo)售和市場(chǎng)有更全面的體會(huì )，更積累了進(jìn)出口公司的運營(yíng)管理經(jīng)驗，從戰略和管理的角度來(lái)加強銷(xiāo)售和市場(chǎng)工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產(chǎn)品在中國市場(chǎng)的大客戶(hù)銷(xiāo)售和管理，更加在管理實(shí)踐中融會(huì )貫通了其在銷(xiāo)售和客戶(hù)管理方面的技能和經(jīng)驗；2009年起王先生開(kāi)始服務(wù)于歐洲著(zhù)名培訓公司CEGOS（中國），進(jìn)入管理培訓行業(yè)； 2013年起王先生開(kāi)始服務(wù)于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗，為客戶(hù)企業(yè)和學(xué)員分享其在銷(xiāo)售、市場(chǎng)、客戶(hù)管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過(guò)學(xué)習，在企業(yè)的現代管理方面有豐富的知識和技能，也通過(guò)多年打拼，在企業(yè)的銷(xiāo)售、市場(chǎng)和客戶(hù)管理方面有較深的實(shí)踐工作經(jīng)驗。

 

王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰，內容豐富，并將理論和實(shí)踐相結合，擅長(cháng)和學(xué)員分享其以往的知識經(jīng)驗；亦能吸收國外先進(jìn)課程的精華，將其傳授給中國學(xué)員。王先生授課時(shí)能夠帶動(dòng)學(xué)員參與，共同研討各種問(wèn)題和案例，并啟發(fā)和引導學(xué)員自主找到解決方案，學(xué)員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶(hù)的培訓中，王先生會(huì )提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實(shí)加強管理，提高員工的素質(zhì)和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》（1天）

u 《如何在電話(huà)中贏(yíng)得客戶(hù)》（2天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶(hù)戰略管理》（2天）

u 《客戶(hù)關(guān)系管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（2天）

u 《卓越客戶(hù)服務(wù)》（2天）

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《品牌維護與管理》（2天）

u 《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營(yíng)銷(xiāo)》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進(jìn)行市場(chǎng)調研》（2天）

u 《如何制定市場(chǎng)計劃》（2天）

u 《如何定價(jià)》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場(chǎng)助理》（2天）等等。

• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳

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  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• 高周轉模式下的項目總視角的房地產(chǎn)計劃運營(yíng)管理實(shí)戰特訓

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、項目總視角的房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理1、項目總在運營(yíng)管理工作中的角色定位 　　1）項目總角色定位2）項目總視角下的運營(yíng)管理2、房地產(chǎn)企業(yè)管理的三個(gè)層次3、正確理解運營(yíng)管理4、房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理的主要職能5、選擇與建立房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理平臺 【案例分享：標桿企業(yè)的運營(yíng)管控..

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• 2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ ☆一 星：這是一堂“與時(shí)俱進(jìn)”系統學(xué)習房地產(chǎn)..

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• 以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都

  以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖  ☆ 2018年，“金三”風(fēng)暴將..

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