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- 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查應對與土地增值稅清
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- 大數據背景下如何利用金三管控增值稅發(fā)
- 土地增值稅清算重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題全方位解析
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- 增值銷(xiāo)售技巧實(shí)操訓練(醫療器械類(lèi))
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增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳核心事項與成本分攤專(zhuān)題講座
課程編號:18952 課程人氣:1596
課程價(jià)格:¥3380 課程時(shí)長(cháng):2天
- 課程說(shuō)明
- 講師介紹
- 選擇同類(lèi)課
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導,財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、稅務(wù)
主辦、(具有一年以上工作經(jīng)驗)稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
【培訓收益】
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作,我公司特舉辦“營(yíng)改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報核心事項暨成本分攤專(zhuān)題”講座。以營(yíng)改增政策為背景,以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì )差異、成本分攤、納稅評估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線(xiàn),緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程,通過(guò)具體案例與數據,結合2016最新所得稅政策,聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀,用最短的時(shí)間讓財務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題,全面有效開(kāi)展自查,高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳核心事項與成本分攤專(zhuān)題講座
‖2017年3月2–4日‖—‖成 都•西藏天湖賓館‖—‖主 講:王老師‖
‖課程說(shuō)明‖
2016年,營(yíng)改增工作全面推進(jìn),隨著(zhù)營(yíng)改增政策陸續出臺,國地稅合作日趨緊密與規范,執法環(huán)境愈加嚴格,房企面臨涉稅復雜性與風(fēng)險性與日俱增;新年伊始,房企又得面對一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作!所得稅年度申報表是體現企業(yè)一年稅收計算與繳納的核心資料,也是填報難度最大的申報表,幾乎反映了企業(yè)所有稅收風(fēng)險!針對新老項目的交替存在,如何準確計算年度應交稅款以及稅前扣除項目?如何準確把握最新出臺的稅收政策?如何在短時(shí)間內掌握房地產(chǎn)行業(yè)的稅收重點(diǎn)問(wèn)題?
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2016年度所得稅匯算清繳工作,我公司特舉辦“營(yíng)改增背景下企業(yè)所得稅匯算清繳申報核心事項暨成本分攤專(zhuān)題”講座。以營(yíng)改增政策為背景,以房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的稅會(huì )差異、成本分攤、納稅評估等重點(diǎn)問(wèn)題為主線(xiàn),緊緊圍繞企業(yè)開(kāi)發(fā)流程,通過(guò)具體案例與數據,結合2016最新所得稅政策,聯(lián)系稅收稽查進(jìn)行政策解讀,用最短的時(shí)間讓財務(wù)人員掌握匯算清繳疑難問(wèn)題,全面有效開(kāi)展自查,高效完成2016年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
‖主講專(zhuān)家‖王老師:會(huì )計師,注冊稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓專(zhuān)家;數十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題,擅長(cháng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
第一節:收入稅會(huì )差異暨申報表填報要點(diǎn)講述
1.在開(kāi)發(fā)流程的整個(gè)過(guò)程中,會(huì )計在哪個(gè)節點(diǎn)確認收入?稅收是如何規定的?
二者差異如何協(xié)調?
2.如何理解“完工”的標準?“未完工”取得收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理?又如何
在季度申報表和年度申報表反映?
3.季度申報是否可以彌補以前年度的虧損?
4.營(yíng)改增后,城建稅、教育附加如何在利潤表列示?
5.營(yíng)改增之后計稅毛利率計算結果對企業(yè)有什么較大影響?如何填報企業(yè)所得
稅申報表附表5?
6.預收賬款是否作為計算“三費”計算的基數?如何在申報表反映?
7.“完工”開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認計稅收入?計稅收入和會(huì )計收入、增值稅計稅依據
有什么關(guān)系?
8.如何確認計稅成本?計稅成本由哪部分構成?具體要求是什么?
9.哪個(gè)節點(diǎn)是計稅成本“終止日”?對所得稅的影響是什么?
10.如何確認計稅成本對象?會(huì )計和稅收有哪些差異?
第二節:2016年度房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)新政解讀(摘錄)
1.營(yíng)改增初始文件重要條款解讀:36號、14-18總局公告等
2.[2016]140財稅:財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服務(wù)
等增值稅政策的通知
3.[2016]86公告:財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于收費公路通行費增值稅抵扣有關(guān)問(wèn)
題的通知
4.[2016]53公告:國家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告
5.[2016]54公告:國家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費增值稅
問(wèn)題的公告
6.[2016]70公告:營(yíng)改增后土地增值稅若干征管規定的公告
7.[2016]77公告:發(fā)布《印花稅管理規程(試行)》的公告
8.[2016]80公告:關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告
9.[2016]81公告:關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有
關(guān)問(wèn)題的公告
10.[2016]22財會(huì ):關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì )計處理規定》的通知
11.[2016]43財稅:關(guān)于營(yíng)改增后契稅 房產(chǎn)稅 土地增值稅 個(gè)人所得稅計稅依據
問(wèn)題的通知
第三節:企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題解析
1.計提沒(méi)有支付的利息是否稅前扣除?財務(wù)顧問(wèn)費、罰息等稅前年扣除與土地
增值稅的異同分析
2.資本弱化條款對利息稅前扣除的影響
3.接收捐贈與對外捐贈的稅會(huì )差異分析
4.個(gè)稅手續費所得稅處理暨營(yíng)改增后的流轉稅處理
5.員工獎金發(fā)放金額與時(shí)間的籌劃
6.評估增值是否繳納企業(yè)所得稅
7.籌建期時(shí)點(diǎn)的把握以及費用扣除分析
8.代繳房產(chǎn)稅以及支付非本企業(yè)員工賠償金的扣除
9.補繳以前年度費用以及跨期費用的扣除
10.房屋裝修費涉稅分析
11.查增所得額彌補以前年度虧損以及彌補虧損原理解讀
12.“拆遷還建”(拆一還一)建造模式下,如何確認會(huì )計收入?增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何計算?風(fēng)險在哪里?契稅的計稅依據又是什么?增值稅發(fā)票如何開(kāi)具?
13.房企代相關(guān)部門(mén)收取業(yè)主的費用存在什么稅收風(fēng)險?物業(yè)公司代收水電費如
何計稅?
14.如何界定合作建房?出資方、出地方不同的合作模式如何界定經(jīng)濟業(yè)務(wù)?如
何計稅?
15.業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、差旅費如何確認?私車(chē)公用的稅收問(wèn)題如何應對?
第四節:裝修、售樓部、車(chē)位與成本分攤
1.什么是裝修?銷(xiāo)售精裝房的利與弊是什么?
2.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇是否相同?
3.不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì )計處理?如何歸集發(fā)生的成本費用?稅收又是
如何規定的?
4.售樓部是否繳納房產(chǎn)稅?
5.人防車(chē)位如何確認收入?
6.無(wú)產(chǎn)權車(chē)位的收入如何確認各稅的計稅依據?
7.占地面積法的精要之處是什么?
8.建筑面積法在會(huì )計、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同?如何確認
可售面積?
9.什么是層高系數法?可以采取層高系數法的成本是哪些?
10.預算造價(jià)法適用的條件是什么?
11.直接成本法數據的采集以及分攤
12.建筑面積、測繪面積、預售面積的差異稅收分析
第五節:稅收風(fēng)險評估與分析
1.如何理解稅法的遵從度?如何分類(lèi)?影響遵從度的因素有哪些?
2.稅務(wù)機關(guān)重點(diǎn)關(guān)注會(huì )計報表的哪些指標?哪些指標會(huì )暴漏企業(yè)隱性的問(wèn)題?
3.日常憑證的整理與裝訂需要注意哪些問(wèn)題?
4.納稅評估的方法有哪些?針對具體的經(jīng)濟業(yè)務(wù)哪個(gè)方法更有效?
5.各個(gè)會(huì )計報表的勾稽關(guān)系是什么?如何看待現金流量表的重要性?
6.稅務(wù)機關(guān)如何確認同地區、同類(lèi)型建筑成本的“公允價(jià)”和“市場(chǎng)價(jià)”?
建筑企業(yè)又該如何尋找可以參考的預警值呢?
7.稅收稽查之前,如何縱向分析會(huì )計報表?查找風(fēng)險?
8.應收賬款與其他應收款的變化存在哪些稅收風(fēng)險?
9.其他應付款余額的變化有什么風(fēng)險?審核需要注意哪些方面的問(wèn)題?
10.日常工作中需要關(guān)注哪些會(huì )計報表指標?如何修正?
第六節:?jiǎn)?wèn)題解析與答疑互動(dòng)
1.不限于以上內容,可以擴展到全流程各稅種答疑;
2.請準備好您的實(shí)際操作疑難問(wèn)題,在課堂上專(zhuān)家老師將和您共同分享解決。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導,財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、稅務(wù)
主辦、(具有一年以上工作經(jīng)驗)稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年3月2日至4日(3月2日全天報到,3-4日兩天課程)
‖培訓地點(diǎn)‖成 都◇西藏天湖賓館(成都市金牛區五丁路17號)
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人(含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等)。
↘ 如需安排食宿者,可統一安排,費用自理,(具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函)。
王先生是對外經(jīng)濟貿易大學(xué)國際貿易系經(jīng)濟學(xué)學(xué)士;復旦大學(xué)-麻省理工學(xué)院國際工商管理碩士(International MBA);并曾在瑞典斯德哥爾摩大學(xué)商學(xué)院學(xué)習國際商務(wù)?,F任慧卓公司銷(xiāo)售、領(lǐng)導力的等領(lǐng)域簽約講師。
在近20年的工作經(jīng)歷中,王先生曾在中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司工作,先后擔任物流主管、銷(xiāo)售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間,實(shí)際負責分公司的全面運營(yíng),不僅對產(chǎn)品的銷(xiāo)售和市場(chǎng)有更全面的體會(huì ),更積累了進(jìn)出口公司的運營(yíng)管理經(jīng)驗,從戰略和管理的角度來(lái)加強銷(xiāo)售和市場(chǎng)工作;2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團,負責集團主要產(chǎn)品在中國市場(chǎng)的大客戶(hù)銷(xiāo)售和管理,更加在管理實(shí)踐中融會(huì )貫通了其在銷(xiāo)售和客戶(hù)管理方面的技能和經(jīng)驗;2009年起王先生開(kāi)始服務(wù)于歐洲著(zhù)名培訓公司CEGOS(中國),進(jìn)入管理培訓行業(yè); 2013年起王先生開(kāi)始服務(wù)于慧卓等公司,憑借其多年的工作經(jīng)驗,為客戶(hù)企業(yè)和學(xué)員分享其在銷(xiāo)售、市場(chǎng)、客戶(hù)管理等方面的心得。
王先生不僅通過(guò)學(xué)習,在企業(yè)的現代管理方面有豐富的知識和技能,也通過(guò)多年打拼,在企業(yè)的銷(xiāo)售、市場(chǎng)和客戶(hù)管理方面有較深的實(shí)踐工作經(jīng)驗。
王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰,內容豐富,并將理論和實(shí)踐相結合,擅長(cháng)和學(xué)員分享其以往的知識經(jīng)驗;亦能吸收國外先進(jìn)課程的精華,將其傳授給中國學(xué)員。王先生授課時(shí)能夠帶動(dòng)學(xué)員參與,共同研討各種問(wèn)題和案例,并啟發(fā)和引導學(xué)員自主找到解決方案,學(xué)員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶(hù)的培訓中,王先生會(huì )提供若干解決方案,能幫助企業(yè)切實(shí)加強管理,提高員工的素質(zhì)和技能。
◆ 王先生主講的課程包括:
u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》(1天)
u 《如何在電話(huà)中贏(yíng)得客戶(hù)》(2天)
u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》(2天)
u 《大客戶(hù)戰略管理》(2天)
u 《客戶(hù)關(guān)系管理》(2天)
u 《成功的銷(xiāo)售技巧》(2天)
u 《卓越客戶(hù)服務(wù)》(2天)
u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》(2天)
u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》
u 《品牌維護與管理》(2天)
u 《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)全方位》(2天)
u 《工業(yè)品營(yíng)銷(xiāo)》(3天)
u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》(3天)
u 《如何進(jìn)行市場(chǎng)調研》(2天)
u 《如何制定市場(chǎng)計劃》(2天)
u 《如何定價(jià)》(2天)
u 《新產(chǎn)品如何上市》(2天)
u 《如何做好市場(chǎng)助理》(2天)等等。
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2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 河南-鄭州
2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講:王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調,增值稅新項目逐步完工,收入確認與增值稅處理迫在眉..
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“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班
開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 江蘇-南京
—————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班‖2018年4月20–22日‖&m..
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2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 重慶-重慶
—————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)企業(yè)—————2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題‖2018年4月19日–21日‖—‖北 京&b..
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增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲 ---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 重慶-重慶
增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題‖2018年4月12日–14日‖—‖重 慶•睿尚金科圣嘉酒店‖—‖主 講:于老師‖‖課程說(shuō)明‖ ɦ..
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增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲 ---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 河南-鄭州
增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題‖2018年1月12日–14日‖—‖鄭 州•百利中州國際飯店‖—‖主 講:于老師‖‖課程說(shuō)明‖ ɦ..