“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班

【培訓對象】
各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
??歡迎您來(lái)到不負眾望的“李老師”五星級「★★★★★」房地產(chǎn)稅務(wù)精品課程系列！
☆?你只關(guān)注增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？其實(shí)，和你想的不一樣，2017-2018年增值稅的普
通發(fā)票是重中之重。
☆ 你也認為土地增值稅會(huì )取消嗎？別逗了！土地增值稅正式列入立法進(jìn)程！
☆ 你還在等“專(zhuān)管員”為你服務(wù)嗎？是稅務(wù)局為你服務(wù)！你的“專(zhuān)管員”已變成了
風(fēng)險推送的落實(shí)人！
☆ 你還在將各項數據“應付”性的填報嗎？“金稅三期”會(huì )為你提出無(wú)數個(gè)為什么

—————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————
“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班
‖2018年4月20–22日‖—‖南 京•熊貓金陵大酒店‖—‖主 講：李老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
歡迎您來(lái)到不負眾望的“李老師”五星級「★★★★★」房地產(chǎn)稅務(wù)精品課程系列！
☆你只關(guān)注增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？其實(shí)，和你想的不一樣，2017-2018年增值稅的普
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☆ 你還在將各項數據“應付”性的填報嗎？“金稅三期”會(huì )為你提出無(wú)數個(gè)為什么？
‖主講導師‖李老師：著(zhù)名房地產(chǎn)稅務(wù)策劃專(zhuān)家，注冊稅務(wù)師，注冊會(huì )計師，金旭紅教育咨詢(xún)有限公司專(zhuān)家團成員，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問(wèn)。李老師多年來(lái)一直潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實(shí)踐經(jīng)驗，廣泛的財經(jīng)法規知識積累，長(cháng)期在北京、成都、江蘇、廣州等全國數十個(gè)城市授課，擅長(cháng)講授房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及建筑施工企業(yè)財稅業(yè)務(wù)處理；企業(yè)改組改制及非居民企業(yè)業(yè)務(wù)處理；財稅差異及納稅評估業(yè)務(wù)處理等課題；因其授課風(fēng)格由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用，且對會(huì )計和稅法的解釋客觀(guān)公正，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、翔實(shí)精巧，因此受到各地學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
第一部分：企業(yè)所得稅篇
第一節：近兩年稅收新政策與稅務(wù)稽查案例借鑒
1．企業(yè)所得稅與土地增值稅的協(xié)調。如何適用土地增值稅清算與企業(yè)所得稅
退稅的相關(guān)政策？
2．注冊資本認繳制的稅務(wù)機遇與風(fēng)險
3．增值稅制度下，土地增值稅計算環(huán)節的稅收要求有哪些？
4．增值稅會(huì )計核算（財稅[2016]22號）
5．建筑業(yè)的價(jià)稅分離如何在預收賬款狀態(tài)下合理運用？
6．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)拆遷補償在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的最新規定
7．合理性原則在企業(yè)所得稅稅前扣除中的運用（出差商業(yè)保險）
第二節：所得稅及相關(guān)稅收與會(huì )計處理協(xié)調實(shí)戰大解析
一、企業(yè)所得稅事中監控系統的總體要求
1．所得稅事中監控系統重點(diǎn)問(wèn)題提示：審批、備案、專(zhuān)項申報、總分機構中介
機構報告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)、電子申報新規。
2．企業(yè)所得稅預繳申報處理新政策，實(shí)戰理解“實(shí)際利潤額”
⑴ 什么樣的稅收優(yōu)惠可以在預繳時(shí)享受呢？又有哪些優(yōu)惠匯算時(shí)享受？
⑵ 增值稅差額征稅的賬務(wù)處理如何影響企業(yè)所得稅？
⑶ 增值稅發(fā)票的備注欄對企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些？
⑷ 留抵增值稅的運用
二、事中監控系統中重要關(guān)注點(diǎn)
1．收入及視同銷(xiāo)售收入
2．企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)
3．工資薪金與福利費配套政策及保險扣除
4．資產(chǎn)損失、加速折舊、手續費、傭金、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和其他費用
5．時(shí)間性差額納稅調整
6．利潤調整的會(huì )計處理方法詳解
7．彌補以前年度虧損的賬務(wù)處理技巧
8．查補所得稅的會(huì )計處理
9．所得稅的后續管理
10．彌補虧損錯誤案例識別及實(shí)操
三、稅收優(yōu)惠的政策變化問(wèn)題處理
1．審批與備案減免稅的風(fēng)險和責任
2．企業(yè)在預繳申報時(shí)，是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策？
總理的報告必須關(guān)注!
3．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認可成本法?股轉的納稅地點(diǎn)如何確認?
納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何把握 ?
4．企業(yè)從事農林牧漁業(yè)項目?jì)?yōu)惠與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的結合
5．彌補以前年度虧損的有關(guān)注意事項
第二部分：土地增值稅篇
一、清算單位的確定－清算單位與成本對象的區別與聯(lián)系
二、清算類(lèi)型的劃分
三、共同成本的分攤方法
四、不同清算類(lèi)型分開(kāi)核算分攤費用問(wèn)題
1．普通住宅的口徑是怎樣的？
2．增值額的計算方法
五、征地環(huán)節的風(fēng)險管控
1．營(yíng)改增后，招拍掛土地時(shí)特別需要注意的關(guān)鍵是什么？
2．股權收購方式征用土地有哪些稅收風(fēng)險
3．拆遷補償費風(fēng)險管控
4．合作開(kāi)發(fā)風(fēng)險管控
六、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本的風(fēng)險管控
1．境外設計費的風(fēng)險管控
⑴ 營(yíng)改增后，如何代扣代繳境外設計費的增值稅及會(huì )計處理；
⑵ 境外設計費的稅費如果由境外公司承擔，如何簽合同及會(huì )計處理；
2．建筑安裝費用的風(fēng)險管控
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)到底要3%的建安的發(fā)票還是要11%的建安的發(fā)票？
⑵ 家具家電成本可以作為裝修成本扣除嗎？
⑶ 為什么房地產(chǎn)企業(yè)接受虛開(kāi)建安專(zhuān)用發(fā)票很容易查出來(lái)？房地產(chǎn)企業(yè)惡意
和善意接受虛開(kāi)建安專(zhuān)用發(fā)票的處理結果會(huì )有什么不一樣？
⑷ 公共配套把握的原則是什么？銷(xiāo)售地下人防車(chē)庫的使用權到底要不要交土
地增值稅？
3．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費用的風(fēng)險管控及稅收籌劃：
⑴ 商業(yè)銀行同類(lèi)同期貸款利率如何把握？
⑵ 財務(wù)費用中的利息支出，允許據實(shí)扣除稅務(wù)局把握的口徑是怎樣的？財務(wù)顧
問(wèn)費，允許據實(shí)扣除嗎？
⑶ 統借統還的利息在什么情況下土地增值稅才能據實(shí)扣除？
⑷ 開(kāi)發(fā)間接費用與管理費用的核心區別在哪里？
七、土地增值稅稅前扣除與合法憑證管理
1．合法憑證種類(lèi)
2．營(yíng)改增后建筑工程發(fā)票開(kāi)具特別要求
3．實(shí)際發(fā)生與以票管稅
4．取得發(fā)票但未付款的支出，可以稅前扣除嗎
5．既供貨又提供建筑服務(wù)如何開(kāi)票
6．甲供材料與票據結算、甲供與大包
7．如何杜絕虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票、合同在票據管理中的重要作用
八、清算中的疑難問(wèn)題解析與納稅籌劃
1．土地增值稅清算報表與賬務(wù)分離如何處理
2．土地增值稅的優(yōu)惠政策與納稅籌劃
⑴ 普通住宅定價(jià)臨界點(diǎn)系數（成本倒推）
⑵ 開(kāi)發(fā)連體樓如何清算與籌劃思路
3．無(wú)發(fā)票如何清算土地增值稅（核定征收的運用）
4．轉讓車(chē)位、車(chē)庫、配套設施如何清算
5．營(yíng)銷(xiāo)設施建造費如何扣除
6．清算結束后轉讓如何計算應納稅額
7．土地增值稅與會(huì )計核算、企業(yè)所得稅差異分析
第三部分：“金稅三期”信息比對項目
一、基礎信息表與各明細表之間的邏輯關(guān)系
1．你公司從事股權投資嗎？
2．發(fā)生了債務(wù)重組，表間有何制約關(guān)系？
3．發(fā)生了吸收合并，虧損額有增加？
4．發(fā)生了企業(yè)分立，資產(chǎn)有何變化 ？
5．劃撥了資產(chǎn)，契稅操作是否正確？
6．填報了被投資企業(yè)的分配信息，是否填對了免稅收入
7．對外進(jìn)行了捐贈，是否有效的實(shí)現了三年結轉？
8．企業(yè)組織架構的設立，真的操作對了？設立的分支機構廢業(yè)為何如此麻煩？
9．小型微利企業(yè)的政策要珍惜！
10．應付職工薪酬的錯誤要更改！
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義，政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2018年4月20日至22日（20日全天報到，21-22日兩天課程）

‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
 

 洪華博士

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