建安、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅管轄權變更涉稅風(fēng)險剖析與稽查應對專(zhuān)題班

【培訓對象】
各房地產(chǎn)、建筑企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
本次課程以所得稅管轄權變更和營(yíng)改增為背景，從票據、融資、收入、成本、關(guān)聯(lián)交易等方面為你解讀相關(guān)的涉稅風(fēng)險及規劃策略，并剖析重特典型事項，并使企業(yè)在所得稅管轄權變更和營(yíng)改增前運籌帷幄，輕松面對。

建安、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅管轄權變更涉稅風(fēng)險剖析與稽查應對專(zhuān)題班
‖2016年12月16–18日‖—‖鄭 州•百利中州國際飯店‖—‖主 講：李老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
根據總局指示2017年所有企業(yè)的所得稅將歸國稅管理，國稅先進(jìn)的征管系統及嚴格的征管手段會(huì )使原先在地稅“安全”的事項將無(wú)法通過(guò)，而地稅局在移交前后將會(huì )對所得稅進(jìn)行一輪嚴厲的稽查，納稅人的所得稅風(fēng)險驟然急升。
營(yíng)改增后地稅局計劃的運動(dòng)式稽查因國務(wù)院及總局的阻止而在2016年暫止，隨著(zhù)經(jīng)濟下行壓力的增大和地方財政的窘迫，2017年對營(yíng)改增前后流轉稅的稽查也勢在必行，納稅人不得不面對又一輪流轉稅稽查風(fēng)險。
本次課程以所得稅管轄權變更和營(yíng)改增為背景，從票據、融資、收入、成本、關(guān)聯(lián)交易等方面為你解讀相關(guān)的涉稅風(fēng)險及規劃策略，并剖析重特典型事項，并使企業(yè)在所得稅管轄權變更和營(yíng)改增前運籌帷幄，輕松面對。
‖主講專(zhuān)家‖李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢(xún)師、著(zhù)名實(shí)戰派稅務(wù)專(zhuān)家?，F擔任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓機構的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規劃》發(fā)表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長(cháng)的領(lǐng)域：投融資、資本運作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、杭州等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)建筑業(yè)財稅專(zhuān)題講座與培訓，在培訓中擅長(cháng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。
‖主講內容‖
一：所得稅管轄權變更對企業(yè)的影響及應對攻略
1．所得稅管轄權變更的喜與憂(yōu)
2．金三上線(xiàn)及稽查二包使建安企業(yè)無(wú)形可遁
3．國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
4．所得稅管轄權變更的應對攻略實(shí)務(wù)案例
二：所得稅管轄權變更對企業(yè)票據的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
1．發(fā)票專(zhuān)項檢查的“三查方針”
2．稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”
3．房地產(chǎn)四大預提費用票據扣除要點(diǎn)把控
4．入賬票據的審核與自查要點(diǎn)
5．特殊票據收開(kāi)要點(diǎn)把控
6．稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點(diǎn)事項
7．跨期發(fā)票稅前扣除要點(diǎn)
8．營(yíng)改增過(guò)渡期票據涉稅風(fēng)險剖析
9．九個(gè)統一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線(xiàn)
10．企業(yè)職工食堂的“白條”能否稅前扣除？
11．沙土石料等材料票據稅前扣除要點(diǎn)把控
三：所得稅管轄權變更對收入的的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
1．增值稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的異同以及要點(diǎn)分析
2．新老項目標準在實(shí)際工作的沖突與解決方案
3．銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低的收入金額確認以及應對理由
4．企業(yè)所得稅的視同銷(xiāo)售及各稅種之間的差異
5．政府返還土地出讓金的六種形式及涉稅風(fēng)險點(diǎn)
6．銷(xiāo)售精裝房（拎包入?。┑纳娑愶L(fēng)險點(diǎn)
7．零首付的賬務(wù)處理及風(fēng)險把控
8．地下人防形成的地下車(chē)庫深度解析
9．分包、掛靠收入確認涉稅風(fēng)險把控
10．建筑工程承包及駐外分公司如何核算收入？
11．建筑企業(yè)年底未完工項目收入如何確定及涉稅風(fēng)險把控
12．剩余物資、下腳料等銷(xiāo)售涉稅要點(diǎn)把控
13．營(yíng)改增后兼營(yíng)、混合經(jīng)營(yíng)納稅要點(diǎn)把控
14．施工過(guò)程中的違約金、賠償金、獎勵費是否納稅及處理技巧
15．跨縣(市)提供建筑服務(wù)納稅管控
16．混合銷(xiāo)售和兼用的涉稅風(fēng)險及應對策略
四：所得稅管轄權變更對成本費用的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
1．工資三費五險一金稅前扣除要點(diǎn)把控
2．營(yíng)改增后業(yè)務(wù)招待費抵扣及稅前扣除風(fēng)險剖析
3．企業(yè)發(fā)生差旅費、會(huì )議費稅前扣除要點(diǎn)把控及風(fēng)險剖析
4．企業(yè)購買(mǎi)的“雇主責任險”能否稅前扣除？
5．農民工、勞務(wù)派遣工稅前扣除要點(diǎn)把控及應對技巧
6．材料費、機械使用費稅前扣除要點(diǎn)把控
7．地價(jià)款、配套費、拆遷補償費稅前扣除要點(diǎn)把控及進(jìn)項稅額抵扣
8．共用水電費涉稅操作要點(diǎn)
9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉稅要點(diǎn)把控
10．綠化工程常見(jiàn)誤區及涉稅操作要點(diǎn)
11．以地換路涉稅風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)險應對
12．售樓部購買(mǎi)的藝術(shù)品如何財稅處理？
13．不同模式售樓部的會(huì )計處理及稅前扣除剖析
14．商住一體樓如何劃分成本及風(fēng)險控制點(diǎn)
15．掛靠管理及涉稅要點(diǎn)把控
16．分包業(yè)務(wù)涉稅處理要點(diǎn)及稽查應對
17．BT、B0T、EPC、PPP等項目涉稅要點(diǎn)把控。
18．查補稅額是否可以彌補以前年度虧損？
五：所得稅管轄權變更對資產(chǎn)類(lèi)項目的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
1．固定資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
2．加速折舊稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
3．無(wú)形資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
4．長(cháng)期待攤費用稅前扣除涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
六：所得稅管轄權變更對融資的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
1．資金成本利息方面及貸款服務(wù)涉稅要點(diǎn)把控
2．統借統還營(yíng)改增后涉稅處理要點(diǎn)及風(fēng)險把控
3．企業(yè)資金池涉稅風(fēng)險把控
4．銀行及非銀行金融機構融資涉稅要點(diǎn)把控及風(fēng)險應對
5．企業(yè)間拆借資金涉稅風(fēng)險解析
6．融資技巧及風(fēng)險管控
七：所得稅管轄權變更對關(guān)聯(lián)交易的涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
1．食堂涉稅風(fēng)險剖析及稽查應對
2．私車(chē)公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進(jìn)項稅？
3．股東、高管借款年底未還涉稅風(fēng)險剖析及應對策略
4．股東、高管借款購房車(chē)涉稅風(fēng)險剖析及應對策略
5．關(guān)聯(lián)交易作價(jià)要點(diǎn)把控
6．統一采購稅風(fēng)險剖析及稽查應對
7．資產(chǎn)劃撥或移送涉稅風(fēng)險及應對技巧
8．關(guān)聯(lián)交易存在的主要形式及解決方法
八：所得稅管轄權變更后報表填寫(xiě)要點(diǎn)把控
1．預售階段所得稅繳納風(fēng)險把控及報表填寫(xiě)
2．達到完工條件后所得稅繳納風(fēng)險把控及報表填寫(xiě)
九：營(yíng)改增前后企業(yè)涉稅風(fēng)險解讀及稽查應對技巧
1．營(yíng)改增前涉稅風(fēng)險解讀及稽查應對技巧
2．營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅風(fēng)險解讀及稽查應對技巧
3．營(yíng)改增后涉稅風(fēng)險解讀及稽查應對技巧
十：所得稅管轄權變更及營(yíng)改增后企業(yè)的財稅規劃
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)、建筑企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年12月16日至18日（12月16日全天報到,17-18日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖鄭州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經(jīng)五路與緯三路交匯處）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 洪華博士

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