最嚴監管下的房地產(chǎn)企業(yè)增值稅會(huì )計核算風(fēng)險管控與涉稅實(shí)務(wù)精講專(zhuān)

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì )計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)總監與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì )計以及稅務(wù)咨詢(xún)公司財會(huì )辦稅人員等。

【培訓收益】
本課程詳細解讀增值稅會(huì )計核算規范和增值稅納稅申報實(shí)務(wù)與風(fēng)險管控，幫您理清增值稅會(huì )計核算賬務(wù)處理及與之相關(guān)的納稅申報思路，重點(diǎn)解決增值稅納稅人日常實(shí)務(wù)操作，規避各類(lèi)財稅風(fēng)險。

最嚴監管下的房地產(chǎn)企業(yè)增值稅會(huì )計核算風(fēng)險管控與涉稅實(shí)務(wù)精講專(zhuān)題
‖2017年9月22–24日‖—‖鄭 州•百利中州國際飯店‖—‖主 講：李老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 
隨著(zhù)營(yíng)改增全面落地，22年來(lái)最重要的財稅體制改革大幕正式拉開(kāi)，為此國家稅務(wù)總局先后出臺了多項政策，財政部也出臺了《增值稅會(huì )計處理規定》的文件，增值稅的處理成為納稅人每月都要面對的一道難題。同時(shí)，“金稅三期”系統的上線(xiàn)實(shí)施也使得稅務(wù)監管手段不斷豐富，稽查力度進(jìn)一步強化，因此既要熟悉營(yíng)改增相關(guān)政策又要做好增值稅的會(huì )計核算和申報實(shí)務(wù)，還要規避相關(guān)財稅風(fēng)險是當前納稅人的首要任務(wù)。
現在越來(lái)越多的房地產(chǎn)企業(yè)都希望通過(guò)營(yíng)改增新政來(lái)實(shí)現企業(yè)減負，面對每月接踵而來(lái)的增值稅發(fā)票您是否也有以下的困惑：
→ 待確認銷(xiāo)項稅科目的設計及其背后的業(yè)務(wù)含義？
→ 支付的建安費中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票？
→ 對增值稅進(jìn)行收入確認時(shí)，價(jià)外費用、視同銷(xiāo)售該如何進(jìn)行界定和賬務(wù)處理？
→ 如何區分場(chǎng)地租賃費、場(chǎng)地使用費、會(huì )議服務(wù)費的增值稅稅目區別？
→ 境外單位向在境內單位提供服務(wù)，境內單位能否抵扣增值稅進(jìn)項稅？
→ 分公司采購、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進(jìn)項抵扣風(fēng)險？
→ 融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？
→ 旅游、商務(wù)考察中旅游費發(fā)票的增值稅如何抵扣？
→ 支付信托公司的利息，能否憑借收據在稅前扣除？
→ 裝修費用的增值稅進(jìn)項稅抵扣要點(diǎn)如何把控？
→ 會(huì )計人員如何處理金融商品轉讓增值稅？
→ 資本溢價(jià)轉增股本是否視同分配股息、紅利？
→ 復雜的申報表該如何填寫(xiě)申報才合理合規？
→ 增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)貨清單如何填制？
→ 委托貸款，稅前扣除僅有結息單，可否？
→“三流”問(wèn)題，真的是一把穿心利劍嗎？
→ 個(gè)人提供應稅服務(wù)能否代開(kāi)增值稅專(zhuān)票？
→“飛機票”應以何種票據稅前扣除？
→ 農產(chǎn)品增值稅到底該如何抵扣？
→ 總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
本課程詳細解讀增值稅會(huì )計核算規范和增值稅納稅申報實(shí)務(wù)與風(fēng)險管控，幫您理清增值稅會(huì )計核算賬務(wù)處理及與之相關(guān)的納稅申報思路，重點(diǎn)解決增值稅納稅人日常實(shí)務(wù)操作，規避各類(lèi)財稅風(fēng)險。
‖主講專(zhuān)家‖李老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務(wù)專(zhuān)修學(xué)院客座教授，注冊會(huì )計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢(xún)有限公司首席稅務(wù)咨詢(xún)師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問(wèn)。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類(lèi)案件，具有良好的稅收法律素養：知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用，對會(huì )計和稅法的解釋客觀(guān)公正。擅長(cháng)講授注冊會(huì )計師考前培訓,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會(huì )計差異分析等課程，其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、翔實(shí)精巧，并因此受到各地學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖專(zhuān)題大綱‖
第一節：《增值稅會(huì )計處理規定》
1．增值稅會(huì )計科目設置一欄
2．簡(jiǎn)易征收和一般征收銷(xiāo)項稅會(huì )計科目設計差異
3．價(jià)稅分離的會(huì )計、業(yè)務(wù)處理方法
4．分期抵扣進(jìn)項稅會(huì )計處理分析
5．進(jìn)項稅轉出會(huì )計處理方法
6．每月（季）結賬的增值稅會(huì )計處理方法
7．待確認銷(xiāo)項稅科目的設計及其背后的業(yè)務(wù)含義
8．“二項費用”增值稅會(huì )計核算方法
9．房地產(chǎn)預繳業(yè)務(wù)的增值稅會(huì )計處理
10．建安企業(yè)預繳增值稅的會(huì )計處理
11．金融商品轉讓增值稅會(huì )計處理問(wèn)題分析
第二節：增值稅執行過(guò)程中重點(diǎn)問(wèn)題
1．分公司采購、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進(jìn)項抵扣風(fēng)險
2．自建廠(chǎng)房中設計費、材料設備購置費和建安費的抵扣問(wèn)題
3．對于門(mén)窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議
4．自建廠(chǎng)房支付的土地出讓金是否能抵扣進(jìn)項稅—如何把握2年抵扣含義
5．支付的建安費中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票
6．裝修費用的增值稅進(jìn)項稅抵扣要點(diǎn)把控—哪些裝修費需要分2年抵扣
7．如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3%
的報價(jià)方法
8．辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問(wèn)題（銷(xiāo)貨清單是進(jìn)項稅抵扣的關(guān)鍵點(diǎn)）
9．營(yíng)改增后水電費的增值稅抵扣問(wèn)題—水電費分攤還是水電費轉售
10．員工旅游、商務(wù)考察中旅游費發(fā)票的增值稅開(kāi)具與抵扣問(wèn)題及操作建議—
把握總局納服司71號文政策意圖
11．會(huì )議費的增值稅抵扣問(wèn)題—會(huì )議費中的場(chǎng)地租賃費、設備租賃費（LED屏、
投影儀）、餐費、茶歇的增值稅發(fā)票開(kāi)具問(wèn)題
12．如何區分場(chǎng)地租賃費、場(chǎng)地使用費、會(huì )議服務(wù)費的增值稅稅目區別
13．住宿費如何把握增值稅發(fā)票取得風(fēng)險—住宿費中的餐費、酒店消費的增值稅
風(fēng)險把控
14．勞務(wù)派遣營(yíng)改增后的增值稅發(fā)票開(kāi)具方法
15．財產(chǎn)保險費的增值稅抵扣問(wèn)題—車(chē)輛出線(xiàn)后修理費的增值稅發(fā)票開(kāi)具問(wèn)題
16．購買(mǎi)各種理財產(chǎn)品—保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅
第三節：營(yíng)改增后融資困境中的涉稅風(fēng)險識別與防控
1．個(gè)人股東向公司借款長(cháng)期不還涉稅風(fēng)險何在？
2．向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險防范分析
3．委托貸款，稅前扣除僅有結息單，可否？
4．支付信托公司的利息，能否憑借收據在稅前扣除？
5．無(wú)償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要視同銷(xiāo)售？
6．營(yíng)改增后統借統貸的業(yè)務(wù)處理風(fēng)險提示。
7．融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？
8．現金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？
第四節：股權交易涉稅風(fēng)險識別與防控
1．限售股轉讓涉稅處理問(wèn)題分析
2．資本溢價(jià)轉增股本是否視同分配股息、紅利？
3．留存收益轉增股本涉稅問(wèn)題處理。
4．個(gè)人股權轉讓核心問(wèn)題破解
5．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險提示
6．撤資行為的涉稅風(fēng)險防控。
第五節：發(fā)票管控高發(fā)涉稅風(fēng)險識別與防控
1．增值稅普通發(fā)票，開(kāi)具時(shí)是否需要填寫(xiě)納稅人識別號等信息？
2．普通發(fā)票，開(kāi)具為“貨物一批”，自行開(kāi)具手寫(xiě)清單是否可以？　　
3．代開(kāi)普通發(fā)票，需要蓋什么章？
4．普通發(fā)票是否存在虛開(kāi)的罪名？立案標準和刑罰是如何規定的？是否有善惡
之分呢？
5．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)貨清單如何填制？
6．最新紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具要求是什么樣的？
7．善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票的認定及涉稅處理
8．惡意取得虛開(kāi)專(zhuān)票的認定及涉稅處理
9．認定為一般納稅人前取得的專(zhuān)票能否抵扣進(jìn)項稅？
10．營(yíng)改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理？
11．“三流”問(wèn)題，真的是一把穿心利劍嗎？
12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
13．總公司統一支付貨款，分公司取得專(zhuān)票抵扣，可以嗎？
14．發(fā)票蓋章問(wèn)題匯總分析。
15．餐飲消費不得抵扣進(jìn)項，加班人員的外賣(mài)支出能否抵扣？
16．租賃車(chē)體、墻體用于廣告宣傳，應該取得何種發(fā)票？
17．“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢？
18．“飛機票”究竟以何種票據稅前扣除？
19．個(gè)人提供應稅服務(wù)能否代開(kāi)增值稅專(zhuān)票？
20．境外單位向在境內單位提供服務(wù)，境內單位能否抵扣增值稅進(jìn)項稅？
21．農產(chǎn)品增值稅到底該如何抵扣？
第六節：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問(wèn)題。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì )計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)總監與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì )計以及稅務(wù)咨詢(xún)公司財會(huì )辦稅人員等。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年9月22日至24日（9月22日全天報到,23-24日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖鄭 州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經(jīng)五路與緯三路交匯處）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 洪華博士

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