財務(wù)報表里的涉稅事兒 --銀行存款管理

我們辦企業(yè)開(kāi)公司為的是什么？為的不就是賺錢(qián)嗎？！當然，你也可以說(shuō)是為了夢(mèng)想，責任等等，但歸根結底，最終還是為了賺錢(qián)，有了現金流和利潤企業(yè)才能生存下去，才能發(fā)展起來(lái)。所以銀行存款是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者們關(guān)注的最重要的會(huì )計科目，這個(gè)科目也是倍受稅務(wù)局關(guān)注的。
當下互聯(lián)網(wǎng)大數據環(huán)境下，稅局利用數字化信息技術(shù)的手段，對稅收的監管越來(lái)越嚴格。同時(shí)，人民銀行和稅務(wù)局等一些國家部委也正在逐步完善企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統，這個(gè)系統系統搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實(shí)現企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能共享。
這一舉措將大大提高國家對市場(chǎng)主體（企業(yè)）的監管水平，而且將來(lái)的數字化技術(shù)會(huì )越來(lái)越先進(jìn)，意味著(zhù)對市場(chǎng)主體的監督管理只會(huì )更嚴格和有效。
但是，現在我們還有很多企業(yè)主們還依然像以前一樣，公私不分，認為公司的錢(qián)就是老板個(gè)人的錢(qián)，隨意從公司對公賬戶(hù)轉個(gè)人賬戶(hù)，或用對公賬戶(hù)支付個(gè)人費用，亦或用個(gè)人賬戶(hù)收款，用個(gè)人賬戶(hù)支付公司成本費用等等，這些不合理不合法的情況還普遍依然存在著(zhù)，殊不知這里面蘊含著(zhù)極大的稅務(wù)風(fēng)險。近幾年受市場(chǎng)大環(huán)境影響，企業(yè)賺錢(qián)不容易，可如果不幸地被金稅系統預警，被稅務(wù)稽查了，那補稅、滯納金及罰款的錢(qián)就有可能把企業(yè)幾年賺的錢(qián)全給掏空了！甚至還要企業(yè)老板，財務(wù)負責人及主要負責人還要接受信用懲戒，限制高消費，那就悲劇了！
早在2016年12月30日，央行就公布《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，該辦法在2017年7月1日正式實(shí)施。此政策具有劃時(shí)代的意義，相當震撼。它意味著(zhù)央行和稅務(wù)聯(lián)合出手，預示著(zhù)持續22年的資本相對自由流動(dòng)時(shí)代已經(jīng)結束！一個(gè)可以偷漏稅的時(shí)代終結了！
這一管理辦法中提到：金融機構應當履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)，向中國反洗錢(qián)監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。人民銀行通過(guò)下屬單位—反洗錢(qián)監測分析中心，與其他各部委之間建立金融情報交換平臺，實(shí)現信息的共享。說(shuō)到這里，大家可想而知了，稅務(wù)部門(mén)也是可以通過(guò)共享信息，準確獲取關(guān)系到納稅人收入的金融數據，借助這些數據和數據分析，稅收管理的質(zhì)量和效率都能得到有效提升。
管理辦法中，大額交易報告是指：
（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。
（二）對公賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬(wàn)元以上（含200萬(wàn)元）、外幣等值20萬(wàn)美元以上（含20萬(wàn)美元）的款項劃轉。
（三）自然人銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）、外幣等值10萬(wàn)美元以上（含10萬(wàn)美元）的境內款項劃轉。
（四）自然人銀行賬戶(hù)與其他的銀行賬戶(hù)發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬(wàn)元以上（含20萬(wàn)元）、外幣等值1萬(wàn)美元以上（含1萬(wàn)美元）的跨境款項劃轉。
可疑交易報告是指：
金融機構發(fā)現或者有合理理由懷疑客戶(hù)、客戶(hù)的資金或者其他資產(chǎn)、客戶(hù)的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢(qián)、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應當提交可疑交易報告。
大家看到上面的管理規定，有些驚慌了吧？其實(shí)大可不必，因為大額交易和可疑交易報告規定只是多了一層監管手續，并不影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和個(gè)人的正常生活，就像你開(kāi)車(chē)，打開(kāi)高德地圖或百度地圖導航，路上有監控并不影響你的駕駛，只是提前預警一樣。只要合理守法的經(jīng)營(yíng)就好。正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有合同，有發(fā)票等支持性證據資料，資金正常轉賬，這是沒(méi)問(wèn)題的。所以提醒財務(wù)人員，咱們不能光想著(zhù)把會(huì )計分錄做了，稅報了，我們在進(jìn)行資金的收付款時(shí)一定要查閱合同，核對發(fā)票。把財務(wù)工作做得更細致一些。及時(shí)提醒老板不要踩政策的紅線(xiàn)，做好風(fēng)險防范工作。財務(wù)工作要提前有規劃，做到未雨綢繆。 

• 講師背景
–注冊會(huì )計師
–注冊稅務(wù)師
–會(huì )計中級職稱(chēng)·
–高級國際財務(wù)管理師（SIFM）
–國際會(huì )計師會(huì )員（AIA）
•職業(yè)經(jīng)歷
–自主創(chuàng )立財稅咨詢(xún)公司為多家企業(yè)擔任財稅顧問(wèn)
–天首投資基金管理（北京）有限公司 （上市公司）財務(wù)總監
–陽(yáng)光媒體投資控股 (集團) 有限公司財務(wù)總監
–盛和教育科技有限公司 （集團）財務(wù)總監
–樂(lè )庭營(yíng)造裝飾工程設計有限公司財務(wù)總監
–華青會(huì )計師事務(wù)所 審計經(jīng)理
•講師介紹
–20多年跨行業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗和審計經(jīng)驗，有著(zhù)深厚的財稅理論功底和豐富的實(shí)戰經(jīng)驗；
–熟悉公司上市及重組規則，曾多年就職于上市公司擔任財務(wù)總監職務(wù)；
–現為多家跨行業(yè)公司提供財稅咨詢(xún)服務(wù)。對股權架構設計、稅收籌劃、預算管理、成本
控制、企業(yè)風(fēng)險管理、股權激勵有深入的研究和實(shí)際操作經(jīng)驗；
–授課內容豐富、貼近需求，理論聯(lián)系實(shí)際，深入淺出；
–讓學(xué)員能夠感同身受，通過(guò)體會(huì )、感悟產(chǎn)生觸動(dòng)與共鳴；
–極具個(gè)人風(fēng)采，富有親和力。
•主講課程
–《企業(yè)所得稅匯算清繳政策與填報實(shí)務(wù)解析》
–《留存備查資料與納稅修復解析》
–《年終關(guān)賬的那些稅事兒》
–《促銷(xiāo)方案中的財稅籌劃》
–《現金管控與重塑企業(yè)價(jià)值》
–《業(yè)務(wù)流程中的財稅籌劃》
–《實(shí)名辦稅下如何防范財稅風(fēng)險與應對實(shí)操》
–《合同之妙-根據合同解析收入準則與稅務(wù)籌劃》
–《財務(wù)分析與經(jīng)營(yíng)決策》
–《高新技術(shù)企業(yè)認定與研發(fā)費用加計扣除實(shí)務(wù)操作》
–《全面預算管理與企業(yè)價(jià)值提升》
–《個(gè)稅安排與股權激勵的架構設計與納稅規劃》 

• 應收款管理與信用風(fēng)險控制

   

  一、應收賬款的管理的必要性應收賬款-賒銷(xiāo)行為的表現形式應收賬款本質(zhì)上是商業(yè)信用我國信用環(huán)境狀況分析應收賬款管理迫在眉睫二、建立銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與收款管理內部控制體系會(huì )計不相容崗位分離制度銷(xiāo)售與收款管理手段和方法企業(yè)銷(xiāo)售與收款政策應收賬款管理目標三、應收賬款分析及管理方法收款成本分析財務(wù)指標分析分析評價(jià)方..

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• 財務(wù)報表分析方法實(shí)訓

   

  課程背景數字信息時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，財務(wù)報表的重要性是每一個(gè)經(jīng)理人都能深刻體會(huì )的?？此瓶菰锏呢攧?wù)報表數據中，隱藏著(zhù)豐富有趣的經(jīng)營(yíng)信息。如何透過(guò)解讀公司的財務(wù)報表，不斷地改進(jìn)企業(yè)缺失，提升經(jīng)營(yíng)績(jì)效，強化企業(yè)競爭力，是經(jīng)理人普遍面對的問(wèn)題。本課程從非財務(wù)人員的角度對財務(wù)報表進(jìn)行深入淺出、通俗易懂的闡述，通過(guò)豐富的案例分析與討論，使您在短時(shí)間內快速掌握財務(wù)報..

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• 財務(wù)報表分析和金融財務(wù)報表分析

   

  第一部分、企業(yè)財務(wù)報表分析一、資產(chǎn)負債表的分析公司財務(wù)安全評價(jià)公司資產(chǎn)管理能力評價(jià)公司資產(chǎn)的質(zhì)量的分析與評價(jià)如何通過(guò)資產(chǎn)負債表測試企業(yè)的流動(dòng)資金需要量二、利潤表的分析利潤是如何形成的成本和費用的區別利潤質(zhì)量的分析1、營(yíng)業(yè)利潤實(shí)現過(guò)程的質(zhì)量(1)營(yíng)業(yè)收入的質(zhì)量(2)成本費用的質(zhì)量2、利潤結構的質(zhì)量..

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• 金融業(yè)財務(wù)報表分析

   

  課程背景：財務(wù)會(huì )計、財務(wù)報表分析和行業(yè)分析是公司財務(wù)預測和股票定價(jià)模型建立的基礎。為了在建立估值模型的時(shí)候避免財務(wù)報表分析普遍的錯誤和陷阱，確保設計、架構和建立有效的估值模型，有必要對研究和投資人員做系統的財務(wù)會(huì )計和分析課程培訓。 課程目的：這個(gè)互動(dòng)課程涵蓋了涉及到財務(wù)報表分析和價(jià)值評估的財務(wù)會(huì )計基礎的各個(gè)方面，使得課程人員準確評價(jià)企業(yè)內部業(yè)..

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• 小微企業(yè)財務(wù)報表構建-銀行信貸角度

   

  一、會(huì )計引入 （一）會(huì )計是啥 （二）會(huì )計原則 （三）會(huì )計要素 （四）兩大平衡 （五）實(shí)務(wù)解析 二、會(huì )計術(shù)語(yǔ) （一）會(huì )計科目 （二）會(huì )計賬戶(hù) （三）樣物展示 三、授信調查 （一）資產(chǎn)查看 1、貨幣清查 2、實(shí)物清查 3、債權核實(shí) 4、清查處理 5、現場(chǎng)沙盤(pán) （二）資產(chǎn)分類(lèi) （三）債務(wù)確..

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• 企業(yè)財務(wù)報表分析—銀行信貸管理角度

   

  培訓時(shí)間：客戶(hù)經(jīng)理、信貸管理人員1--2天、分支行行長(cháng)—1天課程大綱： 前言 某行的 “三表”與“三品” 一、分析框架 1、財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 ---側重非財務(wù)因素中的風(fēng)險分析 客戶(hù)行業(yè)風(fēng)險分析 行業(yè)與經(jīng)濟周期 客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險分析 2、財務(wù)管理 3、..

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