新個(gè)稅背景下薪酬節稅安排、社保風(fēng)險防控與財富管理 課程大綱

【培訓對象】


【培訓收益】
◇逐條詳解新個(gè)人所得稅法新舊政策對比及實(shí)務(wù)處理 ◇最新把握六項專(zhuān)項附加扣除的爭議事項和實(shí)務(wù)操作 ◇全面梳理個(gè)人所得稅檢查要點(diǎn)、薪酬節稅模式設計 ◇針對社保入稅，系統解析不同用工形式社保的風(fēng)險與管控，并設計行之有效的節費安排

▲模塊一：個(gè)人所得稅
一、大數據稅收轉型新環(huán)境
1.2018年演藝明星的個(gè)人所得稅風(fēng)波
2.2017年8月，國家通過(guò)了個(gè)人收入和財產(chǎn)信息系統建設總體方案
3.2018年8月1日起，個(gè)人所得稅扣繳申報客戶(hù)端系統升級
4.金稅三期對個(gè)人所得稅異常數據風(fēng)險識別功能強大
5.網(wǎng)絡(luò )爬蟲(chóng)技術(shù)對上市公司股權轉讓減持信息的風(fēng)險識別
6.CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶(hù)信息的反避稅信息交換
7.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務(wù)負責人的重大影響
8.國地稅合并接管社保費下，企業(yè)在個(gè)稅及社保費領(lǐng)域所帶來(lái)的新的挑戰與風(fēng)險
9.國地稅合并、社保費改嫁，信息共享時(shí)代已經(jīng)到來(lái)
10.信息化大數據稅收新時(shí)期，財務(wù)人員如何防范自身風(fēng)險——選擇比努力更重要—把職業(yè)當成事業(yè)，始終懷揣對財務(wù)工作的敬畏之心

二、新個(gè)人所得稅法政策要點(diǎn)逐條解析
1.什么是綜合與分類(lèi)相結合的征收模式？與原來(lái)有何變化
2.綜合收入包含哪些？如何計算繳納個(gè)人所得稅
3.子女教育專(zhuān)項附加扣除標準，子女教育包含哪些范圍，夫妻雙方如何選擇方法
4.繼續教育專(zhuān)項附加扣除標準，繼續教育包含哪些范圍，什么是學(xué)歷教育，什么是職業(yè)資格教育
5.大病醫療專(zhuān)項附加扣除標準，大病醫療包含哪些范圍，需要保留哪些憑據
6.住房貸款利息專(zhuān)項附加扣除標準，哪類(lèi)住房貸款利息可以扣除，如何判斷是首套
7.住房租金專(zhuān)項附加扣除標準，如何判斷城市標準，都沒(méi)有住房的如何扣除
8.贍養老人專(zhuān)項附加扣除標準，獨生子女非獨生子女扣除有何不同，其他特殊家庭情況如何扣除
9.除了專(zhuān)項扣除，專(zhuān)項附加扣除，還有哪些可以在個(gè)稅前扣除的項目，如何做薪酬安排？
10.專(zhuān)項附加扣除如何扣除？發(fā)票OR定額，如何提前籌劃
11.新個(gè)稅法下，企業(yè)如何預代扣代繳個(gè)稅，承擔怎樣風(fēng)險
12.個(gè)人如何進(jìn)行綜合收入的匯算清繳，如何清繳，什么時(shí)候清繳，如何做好提前準備和籌劃
13.取得綜合收入，未按照規定匯算清繳，將承擔怎樣風(fēng)險
14.哪類(lèi)人群不用做個(gè)稅匯算清繳如何繳納個(gè)稅
15.新個(gè)稅政策下，多種收入方式，如何進(jìn)行節稅設計
16.年終獎2019年是否還存在？如何提前籌劃
17.新增反避稅條款對高收入、高凈值人群有何影響
18.送禮不用交個(gè)稅了？刪除的“其他所得”將何去何從

三、各項福利、補貼個(gè)人所得稅要點(diǎn)及節稅設計
1.如何判定不征稅的“誤餐補助”
2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發(fā)放餐補這幾種形式，如何征收個(gè)人所得稅，如何進(jìn)行節稅設計
3.延伸拓展問(wèn)題：加班用餐、銷(xiāo)售用餐、出差用餐、培訓用餐、客戶(hù)用餐，個(gè)人所得稅如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節假日福利，如何征收個(gè)稅
5.如何應對稅務(wù)人員對“送禮”發(fā)票的詢(xún)問(wèn)
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個(gè)稅
7.實(shí)務(wù)補貼如何繳納個(gè)稅需把握的三個(gè)原則
8.延伸問(wèn)題：如何區分勞保費與職工福利費
9. 企業(yè)低于成本價(jià)出售給職工房屋，如何征收個(gè)稅
10. 提供宿舍、實(shí)報實(shí)銷(xiāo)、租房補貼個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節稅設計
11. 企業(yè)為職工報銷(xiāo)采暖費，如何征收個(gè)稅
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個(gè)稅
13. 集團卡、實(shí)報實(shí)銷(xiāo)、通訊費補貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節稅設計
14. 免費班車(chē)、實(shí)報實(shí)銷(xiāo)、通訊補貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節稅設計
15.私車(chē)公用中個(gè)人所得稅節稅設計，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問(wèn)題詳解
16. 企業(yè)為職工報銷(xiāo)差旅費、差旅費津貼、考察費、旅游費，如何征收個(gè)稅
17.延伸問(wèn)題：如何界定差旅費、考察費、會(huì )議費、旅游費？企業(yè)所得稅扣除有何規定
18. 企業(yè)為職工報銷(xiāo)培訓費、學(xué)費、體檢費、醫藥費，如何征收個(gè)稅
19. 生活補助費、救濟金、特殊津貼、工傷補助，如何征收個(gè)稅
20.延伸問(wèn)題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個(gè)稅

四、“敏感”科目（費用類(lèi)、往來(lái)類(lèi)、營(yíng)業(yè)外支出類(lèi)）的個(gè)人所得稅風(fēng)險點(diǎn)及節稅設計
1.銷(xiāo)售費用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險點(diǎn)，哪種促銷(xiāo)方式最省稅？
2.管理費用中個(gè)人所得稅的風(fēng)險點(diǎn)：異常月份、大額支出、異常物品，您都說(shuō)的清嗎
3.財務(wù)費用中個(gè)人所得稅的稽查風(fēng)險點(diǎn)，支付個(gè)人利息，有息OR無(wú)息？哪種更劃算
4.往來(lái)科目中個(gè)人所得稅的稽查風(fēng)險點(diǎn)：有往無(wú)來(lái)？小心按20%征收個(gè)稅
5.營(yíng)業(yè)外支出科目中個(gè)人所得稅的稽查風(fēng)險點(diǎn)：不是所有支付給個(gè)人的所得，都是“其他所得”

五、股權激勵與股權轉讓的個(gè)人所得稅風(fēng)險點(diǎn)及節稅設計
1.非貨幣性資產(chǎn)投資、增資、轉的有關(guān)股權政策
2.持股分紅：上市公司、非上市公司的有關(guān)股權政策
3.轉讓減持，如何確定收入、成本、核定征收的條件及風(fēng)險
4.股權激勵的概念、標的、實(shí)質(zhì)
5. 股權激勵的種類(lèi)：股權（票）期權、股票增值權、限制性股票、股權獎勵
6.上市公司股權激勵的種類(lèi)、條件及優(yōu)惠政策
7.非上市公司股權激勵的種類(lèi)、條件及優(yōu)惠政策
8.新三板公司股權激勵的種類(lèi)、條件及優(yōu)惠政策
9.案例解析：如何做好股權轉讓的提前籌劃
10.案例解析：如何選擇合適的方式進(jìn)行股權激勵

▲模塊二 社會(huì )保險費
一、社保費新政梳理
1.“放管服”改革,2018年7月1日執行最新社保政策要點(diǎn)（人社部發(fā)[2018]25號、稅總函[2018]176號、國發(fā)[2018]18號）
2.社會(huì )保險體系及構成
3.養老社會(huì )保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
4.醫療社會(huì )保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
5.工傷保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
6.失業(yè)保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
7.生育保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
二、國地稅合并后社保費的繳費節稅設計
1.如何確定社保費的繳費基數，如何確定工資總額
2.使用學(xué)生實(shí)習、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費基數
3.少繳納社保費需要承擔何種法律責任與失信代價(jià)
4.國地稅合并后由原社保局負責的企業(yè)以前年度少繳、沒(méi)繳的社保如何處理？否納入稽核范圍
5.如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費，是否存在滯納金及罰款？數額如何確定
6.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實(shí)務(wù)處理
7.國地稅合并后傳統用工的匹配方式或結算方式，需要如何調整
8.國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規風(fēng)險應對
9.如何將高成本的全日制人員轉型成更有價(jià)值競爭力的靈活用工方式
10.社保與個(gè)稅不匹配的風(fēng)險如何應對？如何與稅局有效溝通
11.什么是非全日制用工？如何轉變成非全日制用工？如何簽訂合同
12.什么是臨時(shí)工，實(shí)習生，見(jiàn)習生，返聘退休人員？如何繳納社保費，如何簽訂合同
13.異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農民工社保，存在哪些風(fēng)險，如何化解
14.構建商業(yè)模式：如何通過(guò)一人公司、用工平臺化解社保風(fēng)險，減低企業(yè)成本
15.本節要點(diǎn)及財富節費設計要點(diǎn)小結 

稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才
稅務(wù)稽查能手
稅務(wù)稽查人才庫人才
注冊稅務(wù)師
管理學(xué)碩士
擅長(cháng)：多年高校會(huì )計教師經(jīng)歷、多年稅務(wù)局稽查局前勤檢查經(jīng)驗，理論功底深厚的實(shí)戰專(zhuān)家，擅長(cháng)稅務(wù)稽查、個(gè)人所得稅、社保費籌劃、全稅種檢查等各類(lèi)大型公開(kāi)課、十多年企業(yè)內訓、稅務(wù)系統授課經(jīng)歷。

培訓經(jīng)歷：
韓老師培訓經(jīng)驗豐富，授課范圍廣泛，在全國各地舉辦過(guò)百場(chǎng)大型公開(kāi)課、企業(yè)內訓和稅校培訓，培訓企業(yè)類(lèi)型多樣，涉及各個(gè)行業(yè)，學(xué)員包括財務(wù)總監、財務(wù)主管、人力資源主管、財稅人員及稅務(wù)干部。韓老師擅于調動(dòng)課堂氣氛，與學(xué)員互動(dòng)頻繁，采取多種教學(xué)方式激發(fā)學(xué)員學(xué)習的熱情和持續性，課堂活潑、輕松，擅用真實(shí)稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復雜的政策，深受學(xué)員的喜愛(ài)。

擅長(cháng)課程：
大型公開(kāi)課、企業(yè)內訓：稅務(wù)稽查、稅務(wù)征管、新個(gè)稅與社保費、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

2019年主講課程：
《社保費、新個(gè)稅對薪酬模式變革與財富管理》——推薦
《新個(gè)稅法逐條政策解析與新條例實(shí)務(wù)匯算處理》——推薦
《2019個(gè)人所得稅匯算清繳與企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險風(fēng)險提醒與安排應對》——推薦
《員工、高管、股東的薪酬模式與財富規劃》——推薦
《財稅改革+國地稅合并下稅務(wù)稽查新風(fēng)險與自查應對》——推薦
《全行業(yè)全稅種稽查新風(fēng)險與稅企爭議有效溝通》——推薦
《企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險排查》——推薦
《互聯(lián)網(wǎng)大數據稅收新環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險防控與風(fēng)險識別》

《新財稅體制變革與企業(yè)財稅戰略布局》
《所得稅扣除憑證與發(fā)票嚴控稽查》
《小稅種、大風(fēng)險：四小稅（房產(chǎn)土地契稅印花）檢查風(fēng)險與節稅技巧》 

• 洛陽(yáng)“三合一” 課程大綱

   

  第一部分：十九屆五中全會(huì )與十四五規劃2020年10月26日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會(huì )第五次全體會(huì )議在京召開(kāi)。中央委員會(huì )總書(shū)記習近平代表中央政治局向全會(huì )作工作報告，并就《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議（討論稿）》向全會(huì )作了說(shuō)明。10月29日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會(huì )第五次全體會(huì )議通過(guò)《中國共產(chǎn)黨..

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• 向全業(yè)務(wù)運營(yíng)的城域光網(wǎng)絡(luò )規劃與建設培訓課程大綱

   

  一、通信產(chǎn)業(yè)發(fā)展背景和趨勢1.全球互聯(lián)網(wǎng)流量現狀和趨勢2.全球無(wú)線(xiàn)接入流量變化趨勢3.全球消費者網(wǎng)絡(luò )視頻變化趨勢4.中國網(wǎng)民規模和結構二、中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)布局和實(shí)現1.電信運營(yíng)商全業(yè)務(wù)格局2.全業(yè)務(wù)運營(yíng)的概念和特點(diǎn)3.中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)運營(yíng)現狀4.全業(yè)務(wù)競爭下客戶(hù)的典型需求5.中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)布局6.全業(yè)務(wù)基礎通信..

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• 大數據PTN網(wǎng)絡(luò )規劃與建設培訓課程大綱

   

  1.中國移動(dòng)網(wǎng)絡(luò )概述1.1全運營(yíng)時(shí)代中國移動(dòng)的網(wǎng)絡(luò )1.2傳輸網(wǎng)的功能1.3中國移動(dòng)網(wǎng)絡(luò )架構1.4中國移動(dòng)技術(shù)選擇和技術(shù)定位2.PTN網(wǎng)絡(luò )技術(shù)2.1PTN的網(wǎng)絡(luò )定位2.2PTN的基本概念2.3PTN的體系架構2.4 PTN設備整體框架2.5PTN的關(guān)鍵技術(shù)2.6 PTN的多業(yè)務(wù)承載2.7PTN的OAM技術(shù)..

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• 銀行數據應用實(shí)踐課程大綱

   

  1.銀行數據應用的問(wèn)題• 互聯(lián)網(wǎng)金融尤其依賴(lài)數據
• 金融業(yè)本身就是基于數據與信息的產(chǎn)業(yè) • 數據分析推動(dòng)了銀行的轉型與創(chuàng )新
• 未來(lái)互聯(lián)網(wǎng)銀行模式
• 傳統銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融的結合
• 目前的問(wèn)題: ü數據特點(diǎn)..

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• 中臺系統建設課程大綱

   

  第一部分：中臺概念和發(fā)展歷史（1小時(shí)）1.什么是中臺？2.中臺出現的歷史背景？3.中臺戰略與數字化轉型的關(guān)系？4.國內外中臺戰略發(fā)展情況分析。第二部分：中臺能力建設戰略分析（3小時(shí)）1.中臺戰略的價(jià)值體現2.正確定義“大中臺、小前臺”3.大中臺戰略的實(shí)例討論(1).組織架構模式(2).業(yè)..

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• 大數據課程大綱

   

  課程目錄 主要內容概要 1.數據分析概述 ..

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