財務(wù)報表分析與企業(yè)決策

【培訓對象】
中高層管理者、財務(wù)人員

【培訓收益】
通過(guò)對報表分析的學(xué)習，使管理者、財務(wù)報表分析者、決策者能從全局的角主來(lái)判斷企業(yè)營(yíng)運狀況，能過(guò)對財務(wù)數據的分析與判斷能夠對未來(lái)的決策給出支持性的意見(jiàn)。使企業(yè)在 市場(chǎng)的競爭中取得快速的應對搶占稍縱即逝的商機，從而使企業(yè)價(jià)值最大化的目標得以實(shí)現。 本課程通過(guò)對財務(wù)報表的講解、數據的解讀、模型的建立、案例分析等，讓學(xué)員更直的了解企業(yè)在財務(wù)報表分析上所使用的方法與判斷。 具體學(xué)習收益主要概括為以下幾點(diǎn)： ● 學(xué)會(huì )財務(wù)報表分析方法 ● 透過(guò)財務(wù)報表看清企業(yè)營(yíng)運的策略 ● 透過(guò)財務(wù)報表分析掌握企業(yè)獲利的能力 ● 掌握分析的模型判斷商業(yè)模式的競爭 ● 通過(guò)財務(wù)報表分析掌握財務(wù)政策的抉擇

第一講：財務(wù)報表的解讀
一、財務(wù)報表包含的內容
1. 四張一注的內容
2. 現金在企業(yè)報表中的流動(dòng)
二、報表關(guān)系解讀
1. 資產(chǎn)負債表
2. 利潤表
3. 現金流量表
3. 三張報表的邏輯關(guān)系
4. 經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F金流的價(jià)值

第二講：透過(guò)財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)
一、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與戰略
1. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
2. 企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境
3. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰略導向
4. 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、投資、融資決策分析
二 、企業(yè)的財務(wù)環(huán)境
1. 企業(yè)的會(huì )計系統
2. 企業(yè)的會(huì )計管理環(huán)境
3. 企業(yè)執行的財務(wù)策略
案例：三鋼、長(cháng)虹等經(jīng)營(yíng)數據分析

第三講：財務(wù)報表分析的原則
一、財務(wù)報表表述的重點(diǎn)與核心
1. 報表的結構性與指標
2. 所處環(huán)境對報表的影響
案例：A公司報表數據及分析結果
二、從行業(yè)角度分析
1. 所處行業(yè)的一般特征分析
2. 行業(yè)生命周期分析
3. 行業(yè)獲利能力分析
三、從企業(yè)戰略角度分析
1. 企業(yè)戰略在報表中的體現
2. 透過(guò)報表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰略
案例：新航財報所反饋的企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰略
四、從企業(yè)業(yè)務(wù)的角度分析
1. 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)模式在報表中的反映
2. 會(huì )計處理方式對企業(yè)價(jià)值的影響
3. 企業(yè)融資策略在報表的體現
4. 財務(wù)工具的使用對企業(yè)價(jià)值的影響
案例：三一重工與中聯(lián)重科的對比
四、從企業(yè)發(fā)展的角度分析
1. 從對報表的數據分析做出判斷
2. 利用分析結果對未來(lái)有個(gè)預判
案例：A公司財報分析

第四講：商業(yè)模式的財務(wù)分析
一、好的商業(yè)模式所具備的特點(diǎn)
1. 創(chuàng )造利潤
1）利潤真正的含義
2）真實(shí)的利潤來(lái)源方式
3）杜邦分析體系的運用
案例：對行業(yè)代表性公司財報人析
4）企業(yè)盈利模式影響因素
5）經(jīng)營(yíng)性競爭優(yōu)勢與財務(wù)性競爭優(yōu)勢的區別
2. 創(chuàng )造現金
1）現金流量表的解讀
2）獲利能力的影響因素
3）企業(yè)的獲現模型
案例：華潤電力報表分析
3. 創(chuàng )造價(jià)值
1）價(jià)值的模型公式
2）EVA的分析
案例：A公司報表分析
4. 控制風(fēng)險
1）企業(yè)的風(fēng)險杠桿
2）風(fēng)險傳導的影響
3）控制風(fēng)險的方法
4）利用杠桿調節風(fēng)險
5. 持續成長(cháng)
1）增長(cháng)的財務(wù)指標
2）可持續增長(cháng)率
3）企業(yè)的成長(cháng)性
4）實(shí)際增長(cháng)率與可持續增長(cháng)率
案例：長(cháng)虹、金杯、上海石化等
5）增長(cháng)率指標的意義
6）財務(wù)管理的目標
7）企業(yè)的價(jià)值增長(cháng)戰略EVA
8）財務(wù)的非財務(wù)指標
案例：財務(wù)報表分析

第五講：基于價(jià)值創(chuàng )造的財務(wù)分析體系
一、價(jià)值創(chuàng )造分析的核心要素
1. 找出企業(yè)的非價(jià)值點(diǎn)
2. 列出企業(yè)新的價(jià)值創(chuàng )造點(diǎn)
二、財務(wù)分析體系的構建
1. 找出當前的財務(wù)體系弱點(diǎn)
2. 改進(jìn)財務(wù)分析體系
案例：A公司財報分析指標解讀

第六講：關(guān)鍵財務(wù)政策分析與抉擇
一、企業(yè)營(yíng)運資金政策的分析
1. 營(yíng)運需求量的預測
2. 企業(yè)的營(yíng)運政策在財務(wù)報表是的表現
3. 透過(guò)報表看營(yíng)銷(xiāo)政策
案例：A公司報表解讀分析營(yíng)運策略
4. 營(yíng)運資金管理的目標
二、營(yíng)運資金管理方法
1. 現金周轉期
2. 通過(guò)資金負債表管理營(yíng)運資金
3. 通過(guò)企業(yè)成本管理營(yíng)運資金
案例：能過(guò)A公司數據分析成本的管理控制方法
4. 成本解析對企業(yè)決策的影響
案例：固定變動(dòng)、機會(huì )與沉沒(méi)對決策的判斷
5. 成本分析控制的手段
1）利用邊際貢獻與盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行分析
2）使用經(jīng)營(yíng)杠桿進(jìn)行判斷分析
三、財務(wù)分析對資本結構的決策影響
1. 資本結構與企業(yè)價(jià)值關(guān)系
案例：能過(guò)兩公司財務(wù)分析對比，衡量資金結構對企業(yè)價(jià)值的影響
2. 負債對企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響
案例：負債的四種形式對企業(yè)價(jià)值影響
3. 企業(yè)融資的渠道有哪些
4. 財務(wù)杠桿對資本結構決策的影響
案例：A公司財務(wù)解讀財務(wù)杠桿的數據影響
四、財務(wù)分析對投資決策影響
1. 企業(yè)投資決策的步驟
2. 投資決策
1）企業(yè)的產(chǎn)品生命周期
2）企業(yè)收益的微笑曲線(xiàn)
3. 以EVA為前提的財務(wù)戰略
五、財務(wù)視角下的企業(yè)理財
1. 從利潤到現金
2. 從每股收益到每股經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F金流入
3. 從流動(dòng)比率到營(yíng)運資本管理
4. 從利潤最大化到企業(yè)價(jià)值最大化
5. 從被動(dòng)增長(cháng)到主動(dòng)的增長(cháng)
6. 從被動(dòng)風(fēng)險管理到財務(wù)管理
六、新視角的財務(wù)分析
1. 財務(wù)分析應從戰略分析出發(fā)
2. 財務(wù)分析要考慮營(yíng)運模式
3. 財務(wù)分析還要看企業(yè)管理能力
4. 建立6C的財務(wù)分析模型 

25年企業(yè)實(shí)戰經(jīng)驗
國際注冊會(huì )計師
注冊稅務(wù)師/會(huì )計師/審計師/經(jīng)濟師
中國總會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員
曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務(wù)總監
曾任：江蘇天明機械集團 | 財務(wù)部長(cháng)
曾任：連云港市港圣開(kāi)關(guān)制造 | 財務(wù)經(jīng)理
曾任：東北油泵廠(chǎng) （國企）| 會(huì )計部長(cháng)
擅長(cháng)領(lǐng)域：風(fēng)險控制、成本管理、稅收籌劃、財務(wù)組織建設以及企業(yè)IPO項目、財務(wù)轉型升級、內控體系梳理及搭建……

王子墨老師有著(zhù)25年企業(yè)財務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，對制造業(yè)成本管理、全面預算、風(fēng)控管理、財務(wù)體系建設以及企業(yè)IPO項目財務(wù)管理等有著(zhù)豐富的工作經(jīng)驗，能夠靈活性地根據現代企業(yè)管理模式做出專(zhuān)業(yè)的制度化建設。曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢(xún)與培訓，共累計授課400+場(chǎng)，授課學(xué)員近30000人。

實(shí)戰經(jīng)驗：
★ 連云港市港圣開(kāi)關(guān)制造有限公司
1、組織實(shí)施了ERP系統的上線(xiàn)工作，為公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬(wàn)元，加速現金周轉26天。
2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時(shí)進(jìn)行實(shí)際成本與計劃成本的核算，實(shí)現采購、生產(chǎn)、倉儲、銷(xiāo)售等環(huán)節成本的管控，為公司節約材料成本30萬(wàn)元/年。
3、規范應收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強內部環(huán)節審計，在支持銷(xiāo)售高速增長(cháng)的同時(shí)，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節約成本20萬(wàn)元以上。
★ 江蘇天明機械集團有限公司
1、為企業(yè)建立完善的財務(wù)管理與內控制度，配合券商、會(huì )計師審計與調研，提供財務(wù)分析公司和經(jīng)營(yíng)數據等工作，同期組織公司IPO項目。
2、對集團投融資規范管理，建立合理的資本結構及內控制度，統籌管理和運作集團資金并對其進(jìn)行集權化管理，為集團減少人工與費用成本約30萬(wàn)元/年，對比之前總支出減少80萬(wàn)元/年的資金支出。
★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司
1、根據企業(yè)現狀與市場(chǎng)狀況加強企業(yè)的內部會(huì )計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬(wàn)元，在應收款管理上月加速回款300余萬(wàn)元。
2、設立不相容稽核崗位與內審環(huán)節，對財務(wù)管理類(lèi)型進(jìn)行了升級，完成了從小財務(wù)到管理財務(wù)的轉型，在企業(yè)內訓上完成了600小時(shí)的培訓與現場(chǎng)指導。

部分授課案例：
■ 曾為中國中車(chē)講授《海外財稅》課程，累計7期
■ 曾為南京黑龍江商會(huì )講授《企業(yè)財務(wù)管理與風(fēng)險控制課程》課程，累計20期
■ 曾為中國移動(dòng)講授《風(fēng)險管理與內部控制》課程，累計28期
■ 曾為中國電網(wǎng)電力講授《風(fēng)險管理與內部控制》課程，累計20期
■ 曾為山西晉煤集團講授《內部審計與合同管理》課程，累計3期
■ 曾為金藍盟機構講授《財務(wù)決策與報表分析》課程，累計10期
■ 曾為航天信息金稅講授《稅務(wù)風(fēng)險防范》課程，累計30期
■ 曾為上海港務(wù)講授《管理者的財務(wù)思維課程》課程，累計3期

主講課題：
《財務(wù)分析與業(yè)務(wù)決策》
《公司價(jià)值管理與創(chuàng )造》
《企業(yè)內控漏洞識別與控制》
《稅后時(shí)代的企業(yè)稅務(wù)實(shí)務(wù)》
《合規管控下的內部審計實(shí)務(wù)》
《新經(jīng)濟下的財務(wù)轉型與戰略管理》
《管理會(huì )計思維下的財務(wù)工具運用》

部分學(xué)員評價(jià)：
特別感謝王老師的分享學(xué)習，讓我經(jīng)營(yíng)中更明確了做生意的本質(zhì)與核心，原來(lái)一心放在銷(xiāo)售上，其實(shí)財務(wù)數據與反饋的指標對企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)與生存更重要，讓我不能總低頭拉車(chē)還要抬頭看。
——南京華世奕鴻醫藥科技有限公司 宋學(xué)員
培訓的課程內容正是我工作中所需要的，解決了實(shí)際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達到目標所要解決的問(wèn)題。收獲滿(mǎn)滿(mǎn)的二天學(xué)習，謝謝王老師。
——南京佳寧機電有限公司 陳計
今天的講課很精彩，深入淺出的學(xué)習，通俗易懂，案例講解到位有點(diǎn)豁然開(kāi)朗的感覺(jué)，再有機會(huì )一定還會(huì )來(lái)學(xué)習。
——南京黑龍江商會(huì ) 周總
謝謝王老師的培訓課程，不但輕松的通過(guò)了考試，在實(shí)際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進(jìn)有質(zhì)的飛越。
——蘇州艾吉威機器人有限公司 陳經(jīng)理
給老師一個(gè)大大的贊，課程內容專(zhuān)業(yè)、貼合實(shí)際貼，了解學(xué)員所需，知道財務(wù)難點(diǎn)痛點(diǎn)，實(shí)用性比較強，可復制可操作性也比較強，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類(lèi)似的培訓。
——卡賓達食品有限公司 嘉敏
課程講的真棒！實(shí)實(shí)在在的內容，干貨滿(mǎn)滿(mǎn)，收貨特別大，實(shí)用性強，有種茅塞頓開(kāi)的感覺(jué)，王老師用他多年的工作經(jīng)驗總結成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經(jīng)驗技能，收獲真的非常大！
——天明機械有限公司 姜經(jīng)理 

• 財務(wù)報表分析方法實(shí)訓

   

  課程背景數字信息時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，財務(wù)報表的重要性是每一個(gè)經(jīng)理人都能深刻體會(huì )的?？此瓶菰锏呢攧?wù)報表數據中，隱藏著(zhù)豐富有趣的經(jīng)營(yíng)信息。如何透過(guò)解讀公司的財務(wù)報表，不斷地改進(jìn)企業(yè)缺失，提升經(jīng)營(yíng)績(jì)效，強化企業(yè)競爭力，是經(jīng)理人普遍面對的問(wèn)題。本課程從非財務(wù)人員的角度對財務(wù)報表進(jìn)行深入淺出、通俗易懂的闡述，通過(guò)豐富的案例分析與討論，使您在短時(shí)間內快速掌握財務(wù)報..

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• 財務(wù)報表分析和金融財務(wù)報表分析

   

  第一部分、企業(yè)財務(wù)報表分析一、資產(chǎn)負債表的分析公司財務(wù)安全評價(jià)公司資產(chǎn)管理能力評價(jià)公司資產(chǎn)的質(zhì)量的分析與評價(jià)如何通過(guò)資產(chǎn)負債表測試企業(yè)的流動(dòng)資金需要量二、利潤表的分析利潤是如何形成的成本和費用的區別利潤質(zhì)量的分析1、營(yíng)業(yè)利潤實(shí)現過(guò)程的質(zhì)量(1)營(yíng)業(yè)收入的質(zhì)量(2)成本費用的質(zhì)量2、利潤結構的質(zhì)量..

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• 金融業(yè)財務(wù)報表分析

   

  課程背景：財務(wù)會(huì )計、財務(wù)報表分析和行業(yè)分析是公司財務(wù)預測和股票定價(jià)模型建立的基礎。為了在建立估值模型的時(shí)候避免財務(wù)報表分析普遍的錯誤和陷阱，確保設計、架構和建立有效的估值模型，有必要對研究和投資人員做系統的財務(wù)會(huì )計和分析課程培訓。 課程目的：這個(gè)互動(dòng)課程涵蓋了涉及到財務(wù)報表分析和價(jià)值評估的財務(wù)會(huì )計基礎的各個(gè)方面，使得課程人員準確評價(jià)企業(yè)內部業(yè)..

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• 小微企業(yè)財務(wù)報表構建-銀行信貸角度

   

  一、會(huì )計引入 （一）會(huì )計是啥 （二）會(huì )計原則 （三）會(huì )計要素 （四）兩大平衡 （五）實(shí)務(wù)解析 二、會(huì )計術(shù)語(yǔ) （一）會(huì )計科目 （二）會(huì )計賬戶(hù) （三）樣物展示 三、授信調查 （一）資產(chǎn)查看 1、貨幣清查 2、實(shí)物清查 3、債權核實(shí) 4、清查處理 5、現場(chǎng)沙盤(pán) （二）資產(chǎn)分類(lèi) （三）債務(wù)確..

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• 企業(yè)財務(wù)報表分析—銀行信貸管理角度

   

  培訓時(shí)間：客戶(hù)經(jīng)理、信貸管理人員1--2天、分支行行長(cháng)—1天課程大綱： 前言 某行的 “三表”與“三品” 一、分析框架 1、財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 ---側重非財務(wù)因素中的風(fēng)險分析 客戶(hù)行業(yè)風(fēng)險分析 行業(yè)與經(jīng)濟周期 客戶(hù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險分析 2、財務(wù)管理 3、..

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