1. <del id="djlcs"></del>

              當前位置: 首頁(yè) > 公開(kāi)課程 > 課程內容
              廣告1
              相關(guān)熱門(mén)公開(kāi)課程更多 》
              相關(guān)熱門(mén)內訓課程更多 》
              相關(guān)最新下載資料

              房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與新納稅申報表解讀暨“營(yíng)改增”全面準

              課程編號:14689   課程人氣:1917

              課程價(jià)格:¥2880  課程時(shí)長(cháng):2天

              行業(yè)類(lèi)別:房地產(chǎn)    專(zhuān)業(yè)類(lèi)別:財務(wù)管理 

              授課講師:王老師

              課程安排:

                     2014.12.27 廈門(mén)



              • 課程說(shuō)明
              • 講師介紹
              • 選擇同類(lèi)課
              【培訓對象】
              各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì )計師事務(wù)所等人員。

              【培訓收益】

              系統學(xué)習2014房地產(chǎn)稅收新政;“與時(shí)俱進(jìn)”政策更新直到講課前。
              前瞻學(xué)習房地產(chǎn)營(yíng)改增政策變革,積極應對,采取有效措施減少稅負。
              掌握新企業(yè)所得稅申報表填報技巧,有效規避稅收風(fēng)險。
              提交本單位財稅疑難問(wèn)題,現場(chǎng)與專(zhuān)家零距離交流,真正解決實(shí)際問(wèn)題。
              注重客戶(hù)體驗,課程內容豐富實(shí)用、生動(dòng)活潑。

              第一部分:2014年度重要所得稅文件解讀
              1.擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅和房地產(chǎn)企業(yè)有什么關(guān)系?小型微利企業(yè)和小微企業(yè)的優(yōu)惠政策有什么不同?
              2.房地產(chǎn)企業(yè)將持有的商品房劃轉給子公司有什么稅收風(fēng)險?
              3.會(huì )計“開(kāi)發(fā)成本”對象歸集和稅法“計稅成本”有哪些異同?如何準確理解與把握二者的區別?
              4.固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策對房地產(chǎn)企業(yè)會(huì )產(chǎn)生哪些影響?
              5.拆遷安置房視同銷(xiāo)售之后,企業(yè)所得稅如何處理?
              6.投資政府土地改造項目存在哪些稅收風(fēng)險?
              7.財產(chǎn)轉讓所得在企業(yè)所得稅處理上要注意哪些問(wèn)題?
              8.房地產(chǎn)企業(yè)存在哪些資產(chǎn)損失?如何進(jìn)行稅收處理?
              9.匯算的憑證沒(méi)有及時(shí)取得,如何在稅前扣除?
              10.如何準確理解籌建期的時(shí)間段?期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費如何扣除?
              11.企業(yè)融資利息稅前扣除需要注意哪些問(wèn)題?
              12.以前年度的費用沒(méi)有及時(shí)歸集,對企業(yè)所得稅和土地增值稅有哪些影響?
              13.如何準確把握“臨時(shí)工”工資的稅前扣除?與“合同工”的區別是什么?
              14.股權轉讓過(guò)程需要注意哪些問(wèn)題?
              15.稅務(wù)機關(guān)查增所得額在彌補以前年度虧損方面有哪些規定?
              16.工資薪金、福利費、教育經(jīng)費扣除需要注意哪些問(wèn)題?
              17.總分支機構如何進(jìn)行匯算清繳申報?如何應對稅務(wù)稽查?
              18.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間如何分攤廣告費協(xié)議?
              19.如何有效把握捐贈的稅前扣除?
              第二部分:企業(yè)所得稅重點(diǎn)問(wèn)題解析
              1.買(mǎi)一送一的情況下如何確認收入金額?贈送的可移動(dòng)沙發(fā)、空調等是否計征增值稅?贈送面積與贈送車(chē)位的稅收差異是什么?贈送產(chǎn)品是否有籌劃空間?是否存在個(gè)人所得稅代扣代繳的風(fēng)險?
              2.以老帶新業(yè)務(wù)支付勞務(wù)費如何列支稅收風(fēng)險最???抵券銷(xiāo)售如何確認收入金額?
              3.如果銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低,如何應對稅務(wù)機關(guān)核定的“市場(chǎng)公允價(jià)”?
              4.售后回租的稅負是否超重?如何有效降低該銷(xiāo)售模式稅負?
              5.價(jià)外費用的稅收風(fēng)險有哪些?通過(guò)具體的案例,揭示營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的稅收差異。
              6.違約金支付憑證注意什么問(wèn)題?收取違約金和支付違約金的稅收差異是?
              7.成本對象的確認需要注意哪些問(wèn)題?對各稅種會(huì )產(chǎn)生什么影響?
              8.土地投資與土地轉讓的稅負差異在哪里?如果以股權收購的名義轉讓土地使用權稅收風(fēng)險在哪里?如何確認不同模式下的土地成本?
              9.如何理解與把握房地產(chǎn)企業(yè)資本化利息的起點(diǎn)和終點(diǎn)?
              10.業(yè)務(wù)招待費到底歸集在哪個(gè)科目?對所得稅的影響是什么?會(huì )議費、差旅費如何列支稅收風(fēng)險最???
              11.如何應對大量的“辦公費”、“加油票”、“車(chē)輛維修費”?
              12.沒(méi)有產(chǎn)權的車(chē)位銷(xiāo)售如何分解收入?對所得稅、土地增值稅的影響是什么?人防車(chē)位的銷(xiāo)售又該如何確認?
              13.售樓部的建造費、裝修費、軟裝費等如何歸集、列支?針對不同的稅種該如何應對?會(huì )計和稅收的差異是什么?
              14.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇有什么不同?
              15.房地產(chǎn)企業(yè)成本分攤方法有哪些?如何理解“其他合理”的方法?不同的分攤方法對所得稅以及土地增值稅的影響是什么?
              16.向股東以及其他自然人的借款如何處理?無(wú)息又該如何處理?
              17.如何甄別“統借統還”業(yè)務(wù)?和“轉貸”、“委托貸款”的區別是什么?如何準確理解“金融機構的證明”?
              18.財務(wù)顧問(wèn)費、罰息是否可以在稅前扣除?土地增值稅的規定是否和所得稅一致?

              第三部分:新企業(yè)所得稅申報表解讀
              1.新企業(yè)所得稅申報表出臺背景以及架構解讀
              2.房地產(chǎn)企業(yè)必填的12張報表以及選填的4張報表是哪些?
              3.《企業(yè)基礎信息表》隱含了哪些潛在的稅收風(fēng)險?
              4.如何理解稅法的“完工”標準?與“預收賬款”的關(guān)系是什么?
              5.未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的收入如何在季度申報表和年度申報表反映?
              6.完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認“計稅收入”“計稅成本”?具體有哪些內容?如何在年度申報表反映?和季度申報表有什么關(guān)聯(lián)?
              7.如何確認房地產(chǎn)企業(yè)的“計稅對象”與會(huì )計的“開(kāi)發(fā)成本”對象確認有什么異同?
              8.如何確認計稅成本終止日?確認之前如何整理相關(guān)憑證?
              9.會(huì )計結轉收入之后,如何調整會(huì )計利潤與稅收利潤的差異?
              10.房地產(chǎn)企業(yè)“預售賬款”可以作為三費計算基數,如何填報?
              11.《納稅調整項目明細表》是否存在困惑?填報說(shuō)明有誤?本課程將從所得稅法立法精神著(zhù)手,一一解讀讓您困惑的“調整表”。
              12.《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調整明細表》暗藏玄機,我們一起來(lái)解讀中間的秘密。
              13.結合固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策,解讀折舊表。
              14.《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》是房地產(chǎn)企業(yè)尚可抓住的重要的一根“稻草”,本課程為您全新解讀。
              15.股息“處置收益”征稅,“持有收益”免稅,通過(guò)試填《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》,讓您明白企業(yè)的股權收益如何享受優(yōu)惠。
              16.其他申報表的解讀與分析

              第四部分:“營(yíng)改增”全面應對與前景預測
              1.營(yíng)改增背景分析以及時(shí)間安排
              2.房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅稅率或征收率?
              3.營(yíng)改增對房地產(chǎn)業(yè)售價(jià)及凈利潤有何影響?
              4.房地產(chǎn)企業(yè)哪些發(fā)票可以抵扣?注意什么問(wèn)題?
              5.混業(yè)經(jīng)營(yíng)需要注意什么問(wèn)題
              6.甲供材業(yè)務(wù)在營(yíng)改增面前的優(yōu)劣分析
              7.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的差異分析
              8.招拍掛拿地營(yíng)改增之后的風(fēng)險分析
              9.“拆一還一”以及“紅線(xiàn)外”的支出是否有進(jìn)項可以抵扣?
              10.“甲供材”營(yíng)改增之后對房地產(chǎn)企業(yè)是憂(yōu)是喜?
              11.營(yíng)改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣?
              咨詢(xún)電話(huà):
              0571-86155444
              咨詢(xún)熱線(xiàn):
              • 微信:13857108608
              聯(lián)系我們
              日韩一区二区三区免费高清|久久国产精品视频|精品一区二区无码|国产成人欧美日本在线观看

                    1. <del id="djlcs"></del>