營(yíng)改增后建筑企業(yè)面臨的10大涉稅疑難問(wèn)題破解與 不同項目管理

【培訓對象】
各建筑企業(yè)的董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)總監、稅務(wù)總監、法律部負責人、合同
管理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì )計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、稅務(wù)機關(guān)人員、
代理記賬公司和涉稅咨詢(xún)顧問(wèn)公司的高負責人和工作人員。

【培訓收益】
‖課程收益‖通過(guò)2天課程可以幫您解決以下問(wèn)題：
1．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤提取方法；
2．了解和掌握總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區域公司+項目部的財稅管
理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何構建；
3．掌握建筑企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的4種情形及規避技巧

營(yíng)改增后建筑企業(yè)面臨的10大涉稅疑難問(wèn)題破解與
不同項目管理模式下的財稅管理體系構建專(zhuān)題
‖2017年5月17–19日‖—‖鄭 州•百利中州國際飯店‖—‖主 講：肖老師‖
‖課程說(shuō)明‖
全面營(yíng)改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間如何確定？差額征收增值稅如何進(jìn)行管理？新老項目在交替中如何進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)處理？甲供材和甲控材規避稅收風(fēng)險如何進(jìn)行操作? 總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區域公司+項目部的財稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何建設？這些問(wèn)題成為當前建筑企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現實(shí)問(wèn)題.
有鑒于此，為控制企業(yè)的稅收風(fēng)險，提升稅收安全，特在鄭州舉辦“營(yíng)改增后，建筑企業(yè)面臨的10大涉稅疑難問(wèn)題破解與不同項目管理模式下的財稅管理體系構建”的研討會(huì )，本次研討會(huì )由經(jīng)濟學(xué)博士、研究員、國內知名財稅籌劃專(zhuān)家肖太壽老師親臨主講。誠邀各位新老朋友蒞臨參加！
‖課程收益‖通過(guò)2天課程可以幫您解決以下問(wèn)題：
1．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤提取方法；
2．了解和掌握總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區域公司+項目部的財稅管
理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系如何構建；
3．掌握建筑企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的4種情形及規避技巧。
‖導師簡(jiǎn)介‖肖老師：經(jīng)濟學(xué)博士，研究員，中國財稅培訓金牌講師，財政部財政科學(xué)研究所博士后（2011年12月-2013年12月），清華大學(xué)、中國社會(huì )科學(xué)院研究生院特聘教授，中華人民共和國審計署特聘專(zhuān)家。2016年被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )評為“最具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會(huì )科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是我國第一個(gè)法律憑證、會(huì )計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開(kāi)具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會(huì )計學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗。主要擅長(cháng)合同節稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計、企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題處理、稅收風(fēng)險識別與防范以及稅務(wù)稽查應對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應對。為企業(yè)提供財稅培訓1000多場(chǎng)，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營(yíng)改增專(zhuān)題培訓300多場(chǎng)，給企業(yè)提供營(yíng)改增設計方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險，捍衛了企業(yè)納稅人的權利。
在國家公開(kāi)刊物發(fā)表論文60多篇。出版專(zhuān)著(zhù)五本，編著(zhù)8本。代表著(zhù)作：《中國國際避稅治理問(wèn)題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類(lèi)經(jīng)濟合同中的涉稅風(fēng)險及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰略與方法》（云南出版集團出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟科學(xué)出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟科學(xué)出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢(xún)師教材，中國時(shí)代經(jīng)濟出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場(chǎng)出版社）。
社會(huì )職務(wù)：中國社會(huì )科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專(zhuān)業(yè)碩士導師、中央財經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會(huì )財稅專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會(huì )特聘專(zhuān)家、《財會(huì )信報》和中國會(huì )計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)繼續教育特聘老師、北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )師資庫特聘老師。
‖課程提綱‖
第一節：建筑企業(yè)營(yíng)改增后的10大涉稅疑難問(wèn)題處理
一．建筑企業(yè)預收賬款的涉稅處理
1．建筑企業(yè)預收賬款或收取業(yè)主開(kāi)工保證金增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的處理
◇ 案 例：總承包合同中的開(kāi)工保證金和履約保證金條款的稅務(wù)處理和賬務(wù)處理
2．建筑企業(yè)預收賬款預繳增值稅的財稅處理
3．建筑企業(yè)預收賬款預繳增值稅的稅收風(fēng)險及規避之道
二．建筑企業(yè)工程進(jìn)度結算和最后結算的稅務(wù)處理
1．建筑企業(yè)工程進(jìn)度結算中，業(yè)主支付和未支付進(jìn)度款的會(huì )計處理、發(fā)票開(kāi)具
和報產(chǎn)值的方法
2．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質(zhì)量保證金的賬務(wù)處理、發(fā)票開(kāi)具和稅收風(fēng)險
及其規避之道
3．業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)水電費用的稅務(wù)處理
三．甲供材和甲控材的稅務(wù)處理
1．營(yíng)改增后的甲供材與營(yíng)改增前的甲供材的區別
2．“甲供材”的涉稅風(fēng)險及規避的合同簽訂技巧
3．甲控材規避稅收風(fēng)險的實(shí)操要點(diǎn)
四．建筑企業(yè)新老項目交替過(guò)程中的稅務(wù)處理
1．營(yíng)改增前簽訂總承包合同并動(dòng)工，營(yíng)改增后簽訂分包合同，分包人增值稅計
稅方法的選擇
2．選擇簡(jiǎn)易計稅的老項目獲得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的財稅處理
3．營(yíng)改增后新老項目交替過(guò)程中的增值稅進(jìn)項稅額抵扣的稅務(wù)處理
4．營(yíng)改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認收入未計提營(yíng)業(yè)稅及附加，
營(yíng)改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
5．營(yíng)改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認收入并計提營(yíng)業(yè)稅及附加，
營(yíng)改增后發(fā)生增值稅納稅的稅務(wù)處理
五．建筑企業(yè)差額征收增值稅的財稅處理
1．建筑企業(yè)差額征收增值稅的分類(lèi)及其稅務(wù)處理
2．簡(jiǎn)易計稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開(kāi)具及賬務(wù)處理
六．建筑企業(yè)混合銷(xiāo)售行為的涉稅難點(diǎn)問(wèn)題的處理
1．全面營(yíng)改增后，混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)行為的法律界定
2．全面營(yíng)改增后，混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)行為的稅務(wù)處理
3．營(yíng)改增后，混合銷(xiāo)售行為節稅的合同簽訂技巧
七．建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
1．營(yíng)改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項目的稅務(wù)處理
2．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項目交替的稅務(wù)處理
八．建筑企業(yè)農民工工資費用的涉稅管理
1．建筑企業(yè)總承包方代發(fā)勞務(wù)分包企業(yè)農民工工資制度
2．建筑（勞務(wù)）公司規避農民工社會(huì )保險費用之道
3．建筑企業(yè)通過(guò)勞務(wù)派遣形式使用農民工的法律風(fēng)險
4．建筑企業(yè)使用農民工的最優(yōu)用工形式：與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同
九．建筑企業(yè)自購機械設備、周轉材料、工地上自建臨時(shí)建筑物的稅務(wù)處理
1．建筑企業(yè)自購機械設備和周轉材料既用于一般計稅項目也用于簡(jiǎn)易計稅項目
的增值稅進(jìn)項稅額的抵扣處理
2．建筑企業(yè)工地上搭建的活動(dòng)板房、指揮部等臨時(shí)建筑物的增值稅進(jìn)項稅額抵
扣的處理
十．建筑企業(yè)機械設備租賃的稅務(wù)處理
1．建筑企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)性租賃租入設備或干租設備的稅務(wù)處理
2．建筑企業(yè)通過(guò)濕租設備或設備出租方出租設備的同時(shí)配備操作人員的稅務(wù)
處理
第二節：建筑企業(yè)營(yíng)改增后的財稅體系建設
一．總公司直接管轄項目部或總公司+事業(yè)部制區域公司+項目部下的財稅管理
體系建設
1．合同和公章管理
2．財務(wù)核算和資金管理
3．發(fā)票開(kāi)具和管理
二．總分公司（分公司是財務(wù)獨立核算）體制下的財稅管理體系
1．合同和公章管理
2．財務(wù)核算和資金管理
3．發(fā)票開(kāi)具和管理
三．母子公司（資質(zhì)共享）體制下的財稅管理體系
1．合同和公章管理
2．財務(wù)核算和資金管理
3．發(fā)票開(kāi)具和管理
四．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的財稅管理體系
1．自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的財稅管理體系
⑴ 合同和公章管理
⑵ 財務(wù)核算和資金管理
⑶ 發(fā)票開(kāi)具和管理
⑷ 自然人賺取利潤的提取方法
2．資質(zhì)低的建筑企業(yè)掛靠資質(zhì)高的建筑企業(yè)承接業(yè)務(wù)的財稅管理體系
⑴ 合同和公章管理
⑵ 財務(wù)核算和資金管理
⑶ 發(fā)票開(kāi)具和管理
⑷ 掛靠企業(yè)賺取利潤的提取方法
‖培訓對象‖各建筑企業(yè)的董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)總監、稅務(wù)總監、法律部負責人、合同
管理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì )計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、稅務(wù)機關(guān)人員、
代理記賬公司和涉稅咨詢(xún)顧問(wèn)公司的高負責人和工作人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年5月17日至19日（5月17日全天報到,18-19日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖鄭 州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經(jīng)五路與緯三路交匯處）
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

IPTS國際職業(yè)培訓師行業(yè)協(xié)會(huì )高級職業(yè)培訓師

國際注冊心理咨詢(xún)師

n 主要職業(yè)經(jīng)歷：

清華同方安全事業(yè)部大區經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理

法國布爾有限公司銷(xiāo)售總監

三家咨詢(xún)公司的銷(xiāo)售部經(jīng)理、培訓總監

10年以上銷(xiāo)售實(shí)踐經(jīng)歷，6年以上團隊管理經(jīng)驗

針對IT、通信、金融等行業(yè)多年職業(yè)培訓經(jīng)歷

n 主要社會(huì )職務(wù)：

北京華旗資訊數碼科技有限公司特聘講師

北京三一盛世技術(shù)培訓有限公司特聘講師◆

肖先生主講課程包括：

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（3天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》 （2天）

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《新任經(jīng)理的管理技巧》

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u 《營(yíng)業(yè)廳主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)技巧》

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u 《顧問(wèn)式銷(xiāo)售技巧》

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u 《8090后員工管理》

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

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