企業(yè)內部審計及內部控制與財務(wù)風(fēng)險管理高級培訓班

【培訓對象】
董事會(huì )、監事會(huì )成員；負責內部控制和內部審計部門(mén)的經(jīng)理、主管；總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營(yíng)管理人員；財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì )計、稅務(wù)會(huì )計相關(guān)人員等。

【培訓收益】
通過(guò)系統學(xué)習使學(xué)員了解內部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運用，有效規避風(fēng)險，提高企業(yè)運營(yíng)的安全性，同時(shí)深刻理解內部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
一、通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對內部控制制度完整而系統的認識
二、掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價(jià)內部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
三、掌握內部審計的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
四、掌握財務(wù)風(fēng)險評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險
五、深刻理解內部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內部控制之間的關(guān)系，打造系統“防火墻”

2011年08月12--13日/10月22-23日 深 圳 （11日全天報到）
2011年08月20--21日/10月29-30日 上 海 （19日全天報到）


內部審計篇一、內部審計的基本概念
一、引言：解開(kāi)你對內審的困惑
（一）內部審計的概念
1）概念 2）目的 3）內部審計與外部審計的比較
（二）設置內審部門(mén)的考慮因素
1）企業(yè)規模與經(jīng)營(yíng)的復雜性 2）業(yè)務(wù)特點(diǎn)與風(fēng)險控制 3）提升內審部門(mén)的獨立性
4）營(yíng)造良好的內審環(huán)境的方法
（三）內部審計的發(fā)展階段
1）控制 2）控制結構 3）企業(yè)風(fēng)險
4）企業(yè)風(fēng)險管理流程
（四）內部審計的角色
1）監督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢(xún)師
（五）內部審計的先進(jìn)理念
1）在審計內容上，強調以管理審計為重點(diǎn) 2）在審計策略上，采取參與、合作的方式
3）注重將審計結果的傳遞作為向管理當局提供服務(wù)和幫助的良好機會(huì )
（六）內部審計的發(fā)展趨勢
1）從回顧歷史到著(zhù)眼未來(lái) 2）從強調控制到關(guān)注風(fēng)險 3）從強調獨立到注重價(jià)值
4）從會(huì )計、審計知識到復合知識結構 5）從經(jīng)營(yíng)審計到戰略審計 6）從強迫接受到自愿進(jìn)行 

二、從內審流程的角度關(guān)注內審的實(shí)務(wù)操作
（一）審計計劃階段
1）了解被審計單位 2）確定審計范圍以及審計重點(diǎn)
3）確定重要性水平，評估審計風(fēng)險 4）擬定項目審計計劃與審計方案
（二）審計實(shí)施階段
1）符合性測試的目的、方法及其實(shí)施 2）實(shí)質(zhì)性測試的目的、方法及其實(shí)施
（三）審計報告階段
1）結果匯總與試算平衡 2）審計結果的溝通 3）撰寫(xiě)審計報告的具體要求與寫(xiě)作技巧 

三、內部審計的技術(shù)方法與實(shí)戰技巧
（一）審查書(shū)面材料的方法 1）順查法與逆查法 2）詳查法與抽查法
（二）客觀(guān)實(shí)物證實(shí)法 1）盤(pán)點(diǎn) 2）調節 3）鑒定
（三）審計調查方法
1）觀(guān)察、詢(xún)問(wèn)、函證 2）創(chuàng )造互相理解的氛圍 3）學(xué)員傾聽(tīng)的技巧
4）“快”與“準”是關(guān)鍵 5）別被審計對象對象牽著(zhù)鼻子走
（四）實(shí)施有效抽樣，保證審計質(zhì)量
1）經(jīng)驗抽樣的實(shí)施步驟與實(shí)施要點(diǎn) 2）隨機抽樣的實(shí)務(wù)操作 3）系統抽樣與隨意抽樣
（五）分析型復核
1）分析型復核的概念 2）分析型復核在審計全過(guò)程中的運用 3）運用分析型復核時(shí)的注意事項 

四、內部審計實(shí)務(wù)操作指導
（一）審計證據與審計工作底稿
1）獲取審計證據必須考慮的因素 2）獲取審計證據的方法
3）審計工作底稿的要素 4）編制審計工作底稿的要點(diǎn)
（二）內部控制與風(fēng)險管理審計 1）內部控制審計 2）風(fēng)險管理審計
（三）年報審計與財務(wù)收支審計 1）年報審計的操作要點(diǎn) 2）收入與支出的審計
（四）經(jīng)濟責任審計 1）責任的涵義以及關(guān)注點(diǎn)的演變
2）關(guān)注結果 3）關(guān)注過(guò)程
（五）三大常見(jiàn)管理類(lèi)審計的實(shí)施 1）效果性審計 2）效率性審計 3）經(jīng)濟性審計
（六）遵循性審計 1）遵循性審計的概念與遵循性審計的重要性
2）遵循性審計的遵循性標準 3）從會(huì )計信息與相關(guān)資料切入實(shí)施遵循性審計 

財務(wù)風(fēng)險及防范篇
一、財務(wù)風(fēng)險的一般概念、種類(lèi)、特征及其成因分析
（一）財務(wù)風(fēng)險的一般概念
1）財務(wù)風(fēng)險的概念 2）財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的區別
（二）財務(wù)風(fēng)險的種類(lèi)
1）籌資風(fēng)險 2）投資風(fēng)險 3）資金回收風(fēng)險 4）收益分配風(fēng)險。
（三）財務(wù)風(fēng)險的特征
1）客觀(guān)性 2）全面性 3）不確定性 4）激勵性
（四）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險成因分析
1）環(huán)境影響 2）資產(chǎn)結構與資本結構不合理 3）財務(wù)決策失誤 4）管理人員認知偏差
附件二： 

二、財務(wù)風(fēng)險的評估與控制
（一）財務(wù)風(fēng)險的評估（Z-SCORE模型）
（二）財務(wù)風(fēng)險的控制與防范措施1）承受法 2）規避法 3）降低法 4）分擔法
一、內部控制概論
（一）內部控制的概念 1）內部控制的一般概念 2）COSO報告的定義 3）內部控制的種類(lèi)
（二）內部控制的屬性
1）職責分工 2）實(shí)物接觸控制 3）內部核查 4）充分的書(shū)面記錄 5）恰當的授權
（三）內部控制的種類(lèi)
1）按控制性質(zhì)分2）按控制內容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制時(shí)序分
（四）內部控制的設計原則
1）相互牽制 2）協(xié)調配合 3）崗位匹配 4）成本效益 5）整體優(yōu)化
總結：內部控制的局限性 

二、內部控制規范總攬
（一）內部控制基本規范
1）總則 2）內部環(huán)境 3）風(fēng)險評估4）控制活動(dòng) 5）信息與溝通 6）內部監督
（二）內部控制評價(jià)指引
1）總則 2）內部控制評價(jià)的內容和標準 3）內部控制評價(jià)的程序和方法 4）內部控制缺陷認定和評價(jià)報告
（三）內部控制應用指引
1）資金 2）采購 3）存貨 4）銷(xiāo)售 5）工程項目 6）固定資產(chǎn) 7）無(wú)形資產(chǎn)
8）長(cháng)期股權投資 9）籌資 10）預算 11）成本費用 12）擔保
13）合同協(xié)議 14）業(yè)務(wù)外包 15）對子公司的控制
16）財務(wù)報告編制與披露 17）人力資源政策 18）信息系統一般控制 19）衍生工具
20）企業(yè)并購 21）關(guān)聯(lián)交易 22）內部審計 

三、業(yè)務(wù)流程重組
（一）流程重組的癥狀
1）市場(chǎng)份額下降 2）交貨期延長(cháng) 3）競爭能力降低
4）生產(chǎn)率降低 5）客戶(hù)滿(mǎn)意度降低 6）環(huán)境劇變
（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)
1）制定重組策略 2）流程設計 3）實(shí)施 4）效果評估
（三）流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）
1）了解市場(chǎng)和客戶(hù) 2）制定愿景和戰略 3）設計產(chǎn)品和服務(wù) 4）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) 5）財務(wù)管理
6）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù) 7）向客戶(hù)開(kāi)票收款及提供服務(wù) 8）人力資源管理
（四）業(yè)務(wù)流程圖
1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門(mén) 2）工作內容及步驟 3）部門(mén)間的相互關(guān)系
4）業(yè)務(wù)文件 5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例 

四、內部控制實(shí)務(wù)
（一）常見(jiàn)的舞弊類(lèi)型
1）虛報冒領(lǐng) 2）陰陽(yáng)發(fā)票 3）無(wú)中生有 4）侵吞不報 5）模仿簽字
6）假公濟私
7）瞞天過(guò)海 8）里應外合 9）暗渡陳倉 10）混水摸魚(yú) 11）偷梁換柱
12）張冠李戴 13）監守自盜
（二）內部控制的設計步驟
1）確定控制目標 2）整合控制流程 3）鑒別控制環(huán)節 4）確定控制措施
（三）內部控制實(shí)例詳解
1）資金內控實(shí)例 2）采購內控實(shí)例 3）存貨內控實(shí)例 4）銷(xiāo)售內控實(shí)例
5）工程項目?jì)瓤貙?shí)例 6）固定資產(chǎn)內控實(shí)例 7）無(wú)形資產(chǎn)內控實(shí)例
8）長(cháng)期股權投資內控實(shí)例 9）籌資內控實(shí)例 10）預算內控實(shí)例 11）成本費用內控實(shí)例
12）擔保內控實(shí)例 13）人力資源政策內控實(shí)例 14）內部審計內控實(shí)例
（四）內部控制手冊的編寫(xiě)
1）內部控制手冊的結構 2）內部控制手冊編寫(xiě)重點(diǎn)與難點(diǎn)
3）內部控制手冊編寫(xiě)案例分享與討論
（五）建立內部控制系統必須考慮的重要因素
1）控制環(huán)境 2）內部牽制 3）內部審計 4）財務(wù)內控

章從大
中國人民大學(xué)MBA，中國注冊會(huì )計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰派管理專(zhuān)家與著(zhù)名培訓師，中國財稅課程生動(dòng)化、形象化第一人。章從大老師目前為、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會(huì )“暢講中國”組委會(huì )、中國管理科學(xué)學(xué)會(huì )納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會(huì )財務(wù)主管論證項目特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。浙江大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院、繼續教育學(xué)院特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠(chǎng)財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會(huì )計師事務(wù)所首席注冊會(huì )計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監。精通財務(wù)管理咨詢(xún)及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開(kāi)發(fā)技術(shù)等，先后為全國數十家企業(yè)提供深度咨詢(xún)服務(wù)，為數百家企業(yè)提供企業(yè)內訓服務(wù)，此外成功舉辦過(guò)百余次大型公開(kāi)課。主講的《納稅風(fēng)險規避與防范》、《納稅籌劃技巧與實(shí)戰》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應對策略及實(shí)施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個(gè)人所得稅納稅籌劃》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《應收賬款回收與客戶(hù)信用管理》、《內部控制與風(fēng)險管理》、《新會(huì )計準則應用精要》、《全面預算管理—管理企業(yè)的財務(wù)利器》、《成本致勝實(shí)戰—構建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務(wù)決算實(shí)務(wù)與納稅籌劃》、《內部審計與內部控制及財務(wù)風(fēng)險防范》等課程深受業(yè)內人士好評。
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  第一章 什么是高質(zhì)量的軟件設計 情景?。很浖O計焦慮癥1. 上次的設計太糟糕了，痛下決心以后要好好設計2. 再次進(jìn)行軟件設計時(shí)卻不知道該怎樣設計1） 思考了很多，不知如何下手2） 需求一變更，重新回到了糟糕的狀態(tài)探討：如何進(jìn)行高質(zhì)量的軟件設計什么是高質(zhì)量的軟件設計..

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