銀行信貸背景下的企業財務報表分析

【培訓對象】


【培訓收益】
1.通過對本課程的學習，使學員理解從財務報表編制基礎到財務報告重點科目的系統化知識，提升財務報表分析的技巧。 2.介紹與分享當前常見的財務造假與欺詐方法，增強學員對財務造假的辨識能力。 3.通過較為系統的知識學習與案例分享，提高學員對財務報表之間與主要財務報表各個科目之間的邏輯與勾稽關系的理解，同時掌握近期財務報告準則的相關變化要點，提高工作效率與技能。

第一章財務報告基礎知識
1.權責發生制原則：權力與義務的對等描述
2.穩健性原則：低調行事的財務表現
3.劃分收益性支出與資本性支出原則：效益是長期還是短期
4.會計恒等式與復式記賬
5.理解企業運營成本，費用，折舊，攤銷，會計利潤與稅法利潤，凈利潤與現金流，持續經營與非持續經營
6.近期財務準則的變化要點總結
7.其他分享

第二章財務報表分析-基礎篇
1.認識與理解財務報表：
資產負債表
損益表/利潤表
現金流量表及現金流量表附注
所有者權益變動表
如何閱讀財務報告附注
財務報告之間的邏輯與勾稽關系是怎樣的
其他
2.認識與理解財務報表-進階：
內部與外部報告，管理報告和審計報告
審計報告及其意見的類型與理解
如何閱讀和理解合并財務報告
理解：合并財務報告的編制基礎與基本編制框架
子公司，合營與聯營企業，關聯方如何理解
分部報告的閱讀與分析視角
分享：交易所問詢函
其他
3.財務分析基本框架，財務比率及其理解分析
信用風險與償債能力的指針是什么
流動性，周轉能力，償債能力，成長能力，盈利性
杠桿水平，現金流分析
杜邦分析，z評分法與其他
小結：財務比率分析的正確順序應該是怎樣的
小結：快速識別企業的信用風險水平的一些方法
4.分享：企業的經營方式如何影響財務成果與信用風險水平
5.分享：當前國內商業銀行財務盡調的一般要求
6.其他分享

第三章閱讀最重要的三大報表并識別風險
1.資產負債表：
重點科目分析
如何識別和判斷主要風險點和業績粉飾
營運資金，資金來源與運用平衡
其他
2.損益表：
重點科目分析
如何識別和判斷主要風險點和業績粉飾
如何判斷盈利的穩定性與收益質量
資產負債表與損益表的小結
其他
3.現金流量表：
重點科目分析
現金流量表的使用與分析要點
如何閱讀兩種方法編制的現金流量表
資產負債表，損益表與現金流量表主要科目的關聯
理解企業的現金流轉圖：現金的來源與運用循環
不同的生命周期在現金流方面的表現
經營活動現金流，自由現金流與流動性
理解EBIT，EBITDA與其他
現金流量表的小結
4.進階：更深入的債能力與財務分析
中大型企業財務報告中的一些“難搞”的會計項目
理解，識別與分析要點
5.提升：
母公司與子公司及企業架構
關聯交易與識別方法
過度負債識別與研判
隱性負債，償債能力與債務調整
流動性分析與償債能力
重資產公司與輕資產公司
從外部數據輔助研判客戶風險水平
其他
6.如何進行財務預測：什么是一個好的財務預測
7.分享：如何觀察與識別企業的信用風險水平的一些要點
8.分享：如何閱讀各類外部研究報告
9.小結：財務分析的幾個層面
10.其他分享

第四章進階與提升：財務欺詐識別與信用風險研判
1.識別財務報告數據真實性的一般方法
2.如何進行交叉分析與進行同業比較
3.財務造假的一般方法與識別的一般邏輯
4.財務造假識別需要關注的財務比率異常
5.財務欺詐與財務造假的驅動因素
6.中國注冊會計師協會與中國證監會：相關欺詐識別總結與要點
7.企業/借款人違約前的一般財務與經營表現
8.債務人違約的早期研判與財務觀察總結
9.近年我國若干企業違約案例分享
10.認識與了解企業的信用評級及實例解讀
11.總結：信用風險產生的主要原因
12.總結：三張財務報告重點科目復盤
13.其他分享 

賈老師在金融行業從業20余年，在中資銀行，外資銀行，汽車金融，信用評級等行業擁有從前臺公司客戶關系管理到中后臺風險分析與控制的全面經驗，并曾在評級機構負責中國大型公司的信用評級業務。特別是在長期的金融工作實踐中，所負責和審批的全部業務（從中小企業到大型企業）無任何不良資產產生。
在工商銀行工作期間，主要負責國有企業的客戶開發和維護，以及各類對公業務授信產品，國際結算產品的銷售和客戶風險管理工作，并曾在資金與結算部門工作，了解商業銀行資金運行及相關內部處理。
在招商銀行工作期間，主要負責國內大中型企業，外資企業與民營企業客戶營銷，維護與風險管理等相關工作，并曾參與設計客戶經理考評體系。
作為花旗銀行，澳大利亞西太平洋銀行和美國銀行美銀美林中國風險團隊的成員，主要負責不同類型和不同規模的對公國內貸款，一帶一路、海外投資并購項目等各類產品與服務的風險管理工作，并對國際金融機構的風控理念和業務實踐有深入領會。
賈老師對于電力，金屬，采掘，公用事業，建筑，貿易，傳統能源和可再生能源等行業，有著深入和透徹的理解，曾參與中國大型企業在上述行業的并購交易(規模超過百億美元)，同時對金融機構各類金融產品有著深入的實踐功底。
賈老師具有深厚的宏觀經濟學和金融學理論功底，并諳熟金融相關國際、國內慣例及政策法規，并對普通金融工具和衍生金融工具的運作機理有深入的理解。此外，賈老師還曾在內部培訓中擔任講師，其深入淺出的講解受到內部學員好評。 

• 商業銀行信貸業務全流程管理

   

  一、貸前風險識別技巧貸前準備常用調查網站貸前調查的要點（一）客戶信用調查還款意愿還款能力科學合理地確定客戶的還款方式（二）客戶經營情況調查經營的合規合法性經營的商譽經營的盈利能力和穩定性（三）擔保情況調查抵押文件資料的真實有效性抵押物的合法性抵押物權屬的完整性抵押物存續狀況的完好性貸款金..

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• 新形勢下銀行信貸營銷與風險管理

   

  第一講：了解經濟環境，分析信貸業務發展趨勢一、我國經濟發展態勢二、銀行當前面臨的形勢三、銀行信貸業務競爭態勢分析1.競爭對手日漸多元化2.競爭內容呈現多層次化3.傳統競爭方式局限性凸顯四、國內信貸市場行業趨勢分析1.農業（養殖業、種植業、畜牧業）2.制造業3.交通運輸業4.商貿業5.服務業6.高新技術 ..

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• 商業銀行信貸盡職調查

   

  第一講：信貸客戶一、信貸客戶類別1. 自然人、法人2.公司、分公司3.合并企業4．集團客戶5.客戶的所有權分類6.客戶的規模標準7.客戶的行業分類8.產業結構與客戶選擇互動：國標下的小微企業劃分標準二、信貸需求類型1. 缺口型信貸需求 2.擴大消費型信貸需求 3.理財型信貸需求 4．供應鏈信貸需..

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• 財務報表分析方法實訓

   

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• 金融業財務報表分析

   

  課程背景：財務會計、財務報表分析和行業分析是公司財務預測和股票定價模型建立的基礎。為了在建立估值模型的時候避免財務報表分析普遍的錯誤和陷阱，確保設計、架構和建立有效的估值模型，有必要對研究和投資人員做系統的財務會計和分析課程培訓。 課程目的：這個互動課程涵蓋了涉及到財務報表分析和價值評估的財務會計基礎的各個方面，使得課程人員準確評價企業內部業..

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