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              房地產(chǎn)營(yíng)改增重點(diǎn)項目探究與財務(wù)數據涉稅風(fēng)險分析及稅務(wù)稽查應對
              

              
	
              
		
              課程編號：16659   課程人氣：1180
              
	
              
	
              
		
              課程價(jià)格：￥2980  課程時(shí)長(cháng)：2天
              
	
              
	
	

              

              
	
              
		
              行業(yè)類(lèi)別：房地產(chǎn) 
		 
		專(zhuān)業(yè)類(lèi)別：財務(wù)管理 
		
              
		
              授課講師：魏老師
              

              
課程安排：

              
	      
	
	2015.10.16
	深圳
	
	

	

              

              


              


              


              





              


              

              

              

              

                

              • 課程說(shuō)明
                • 

              • 講師介紹
                • 

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【培訓對象】

              
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
              財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。


              
【培訓收益】

              
本次培訓著(zhù)眼于對房地產(chǎn)營(yíng)改增重點(diǎn)項目進(jìn)行全方位的探究，使財務(wù)人員利用“營(yíng)改增”尚未推進(jìn)到房地產(chǎn)行業(yè)的“空檔期”，做出合理的預測和規劃，使決策層能夠充分把握“營(yíng)改增”的動(dòng)向和脈搏，使企業(yè)在增值稅框架下規避涉稅風(fēng)險和充分享用稅收政策紅利，進(jìn)行積極的稅收規劃；
              ??在對營(yíng)改增進(jìn)行探究的同時(shí)，本課程將全景展現財務(wù)數據背后隱藏的稅收風(fēng)險點(diǎn)。通過(guò)對涉稅風(fēng)險點(diǎn)的準確解析，輔之以稅務(wù)稽查中的典型案例，您將會(huì )在以后的財務(wù)工作中對財務(wù)數據中的涉稅風(fēng)險了然于胸，真正的做到防患于未然，將禍患消弭于無(wú)形！


              

               
              

               
              

              房地產(chǎn)營(yíng)改增重點(diǎn)項目探究與財務(wù)數據涉稅風(fēng)險分析及稅務(wù)稽查應對專(zhuān)題
              

              ‖2015年10月15–17日‖—‖深圳•鴻豐大酒店‖—‖主講：魏老師‖
              

              ‖專(zhuān)題背景‖
              

              自2010年以來(lái)，總局已經(jīng)連續六年將房地產(chǎn)行業(yè)納入到稅收專(zhuān)項檢查中。在2015年的兩會(huì )上，李克強總理和財政部長(cháng)樓繼偉均表示力爭在2015年實(shí)現營(yíng)改增的全覆蓋，而營(yíng)改增的重點(diǎn)和難點(diǎn)是房地產(chǎn)行業(yè)。面臨的總局多年來(lái)在專(zhuān)項檢查中對房地產(chǎn)行業(yè)的青睞和作為營(yíng)改增的重點(diǎn)和難點(diǎn)，房地產(chǎn)企業(yè)應考慮是如何應對變革，使企業(yè)在變革中能夠平穩著(zhù)陸和再次騰飛！
              

              營(yíng)改增對于房企是變革，而稅務(wù)稽查對房企則是“噩夢(mèng)”，坊間傳聞，稽查人員到房地產(chǎn)企業(yè)檢查，補稅少了都沒(méi)臉見(jiàn)人。所以沒(méi)有哪一個(gè)企業(yè)希望被稽查，但是稅務(wù)稽查卻“偏偏喜歡你”，這到底是為啥??？在稅務(wù)稽查實(shí)踐中，企業(yè)的財務(wù)數據中隱藏著(zhù)許多的稅收風(fēng)險，但很多財務(wù)人員對此卻十分茫然，數據涉稅分析與利用的不對稱(chēng)導致企業(yè)在面對稅務(wù)稽查時(shí)處于不利的地位，很難掌握主動(dòng)權。
              

              作為房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)人員不僅僅應該知道財務(wù)數據如何計算、填報，更重要的是要洞悉財務(wù)數據中隱藏的稅收風(fēng)險，在洞悉稅收風(fēng)險后，進(jìn)行合理、必要的風(fēng)險管控，方能在稅務(wù)稽查中做的心中有數、從容應對。
              

              ‖課程收益‖
              

              本次培訓著(zhù)眼于對房地產(chǎn)營(yíng)改增重點(diǎn)項目進(jìn)行全方位的探究，使財務(wù)人員利用“營(yíng)改增”尚未推進(jìn)到房地產(chǎn)行業(yè)的“空檔期”，做出合理的預測和規劃，使決策層能夠充分把握“營(yíng)改增”的動(dòng)向和脈搏，使企業(yè)在增值稅框架下規避涉稅風(fēng)險和充分享用稅收政策紅利，進(jìn)行積極的稅收規劃；
              

              在對營(yíng)改增進(jìn)行探究的同時(shí)，本課程將全景展現財務(wù)數據背后隱藏的稅收風(fēng)險點(diǎn)。通過(guò)對涉稅風(fēng)險點(diǎn)的準確解析，輔之以稅務(wù)稽查中的典型案例，您將會(huì )在以后的財務(wù)工作中對財務(wù)數據中的涉稅風(fēng)險了然于胸，真正的做到防患于未然，將禍患消弭于無(wú)形！
              

              ‖主講專(zhuān)家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長(cháng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專(zhuān)題調研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(cháng)達幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區。有著(zhù)豐富的培訓經(jīng)驗，善于在培訓中和學(xué)員充分互動(dòng)，授課風(fēng)格幽默詼諧，能對晦澀難懂的稅收知識以平實(shí)的語(yǔ)言進(jìn)行演繹；其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、詳實(shí)精巧，并因此受到參訓學(xué)員的一致好評。
              

              ‖主講內容‖ 
              

              第一部分：房地產(chǎn)營(yíng)改增重點(diǎn)項目探究
              

              一：2014年某地關(guān)于房地產(chǎn)專(zhuān)項檢查情況分析
              

              1．總局專(zhuān)項檢查年年有，為何房地產(chǎn)業(yè)屢屢“中槍”？2015年專(zhuān)項檢查劍指何方？
              

              2．2014年對房地產(chǎn)行業(yè)專(zhuān)項檢查基本情況介紹及存在的問(wèn)題。
              

              3．典型問(wèn)題存在對于房地產(chǎn)業(yè)在營(yíng)改增中的影響分析。
              

              二：增值稅原理簡(jiǎn)介及營(yíng)改增回顧
              

              1．增值稅原理簡(jiǎn)要介紹。
              

              2．增值稅原理與營(yíng)業(yè)稅原理比較與分析。
              

              3．增值稅的納稅人與扣繳義務(wù)、稅率與征稅率。
              

              4．增值稅一般計稅方法與簡(jiǎn)易計稅方法簡(jiǎn)介。
              

              5．營(yíng)改增的背景及原因分析。
              

              6．營(yíng)改增的推進(jìn)歷程回顧及目標分析。
              

              7．梳理已納入營(yíng)改增范圍具體項目對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)進(jìn)項抵扣的影響。
              

              三：房地產(chǎn)營(yíng)改增涉稅重點(diǎn)分析及應對之道
              

              1．營(yíng)改增時(shí)間預測及建筑業(yè)營(yíng)改增時(shí)間對房地產(chǎn)企業(yè)的影響分析。
              

              2．房地產(chǎn)增值稅稅率的猜測與建筑業(yè)增值稅稅率對房地產(chǎn)稅負的影響。
              

              3．公共配套無(wú)償贈送是否要視同銷(xiāo)售征收增值稅？
              

              4．買(mǎi)房送家電等行為是否要視同銷(xiāo)售繳納增值稅呢？如何進(jìn)行稅務(wù)處理最劃算？
              

              5．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的融資性售后回租是否能夠開(kāi)具專(zhuān)票？應該如何進(jìn)行合規的處理？
              

              6．房地產(chǎn)企業(yè)的售后回租（非融資性）行為在增值稅框架下如何進(jìn)行處理？
              

              7．不同類(lèi)型車(chē)庫、車(chē)位在增值稅時(shí)代的涉稅處理分析。
              

              8．售樓處、樣板間如果最后拆除，其所包含的進(jìn)項稅是否要轉出？
              

              9．回遷安置房是否要視同銷(xiāo)售征收增值稅？
              

              10．房地產(chǎn)代收費用是否屬于增值稅的價(jià)外費用要一并征收增值稅？
              

              11．預收賬款是否收到就產(chǎn)生納稅義務(wù)？能否收到錢(qián)就開(kāi)票？
              

              12．房地產(chǎn)的定金、訂金、誠意金、意向金是否屬于預收款性質(zhì)？
              

              13．沒(méi)收的定金和違約金是否應當繳納增值稅？
              

              14．預售期都是銷(xiāo)項遠大于進(jìn)項資金流壓力過(guò)大的如何解決？
              

              15．如何準確判定進(jìn)項稅的抵扣范圍進(jìn)而規避風(fēng)險？
              

              16．營(yíng)改增稅負上升能否獲得財政補助？如獲得補助是否需要繳納企業(yè)所得稅？
              

              17．土地出讓金能否抵扣進(jìn)項？具體應如何操作呢？
              

              18．房地產(chǎn)行業(yè)政府規費的梳理及其進(jìn)項稅能否抵扣？
              

              19．園林綠化工程中購買(mǎi)的苗木、草皮如何抵扣？是以增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣還是開(kāi)具
              

              農產(chǎn)品收購發(fā)票？
              

              20．房地產(chǎn)項目公司注銷(xiāo)時(shí)的留抵稅額如何處理？
              

              21．營(yíng)改增來(lái)臨，土地增值稅去留博弈及重復征稅分析
              

              22．資金成本能否抵扣？統借統貸形式下分攤利息如何抵稅？
              

              23．違反資本弱化條款以及超過(guò)同期同類(lèi)貸款利率部分如果取得專(zhuān)用發(fā)票能否抵扣呢？
              

              24．境外機構進(jìn)行的規劃設計，能否有進(jìn)項稅的抵扣？由此產(chǎn)生的非居民稅收如何
              

              處理？
              

              25．什么是混業(yè)經(jīng)營(yíng)？如何規避混業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險？
              

              26．營(yíng)改增后處置營(yíng)改增前購入資產(chǎn)如何繳稅？
              

              27．新舊稅制轉換的過(guò)渡期問(wèn)題。
              

              ⑴  其他行業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期政策借鑒。
              

              ⑵  房地產(chǎn)能否取得過(guò)渡期政策？
              

              ⑶  在建項目如何處理？是繼續繳納營(yíng)業(yè)稅還是如何？
              

              28．“甲供材”模式的增值稅考量。
              

              29．施工企業(yè)在施工現場(chǎng)使用房地產(chǎn)企業(yè)的水電是否要繳納增值稅？房地產(chǎn)企業(yè)能否
              

              要向施工企業(yè)開(kāi)具專(zhuān)票？
              

              30．營(yíng)改增來(lái)臨企業(yè)固定資產(chǎn)投資策略如何決斷？
              

              31．房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增時(shí)代對于供應商的選擇。
              

              32．營(yíng)改增后購進(jìn)的防偽稅控系統和技術(shù)維護費抵減進(jìn)項的優(yōu)惠，你知道嗎？
              

              33．國地稅之間稅源劃轉如何早作準備？
              

              四：增值稅專(zhuān)用發(fā)票實(shí)務(wù)處理專(zhuān)題
              

              1．為何有增值稅專(zhuān)用發(fā)票以及以票管稅模式的分析。
              

              2．如何判定惡意取得虛開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票？稅法及刑法的規定如何？
              

              3．如何判定善意取得虛開(kāi)？善意虛開(kāi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理特別是企業(yè)所得稅？
              

              4．增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以作廢嗎？流程如何？
              

              5．增值稅專(zhuān)用發(fā)票如何開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票嗎？
              

              6．增值稅專(zhuān)用發(fā)票如果丟失怎么辦？是否會(huì )被處罰呢？
              

              7．增值稅專(zhuān)用發(fā)票認證期限是多少天？認證期限的存在是否為稅務(wù)規劃帶來(lái)空間？
              

              如果超期未認證是否有救濟措施？
              

              8．已認證通過(guò)專(zhuān)票是在當月抵扣還是下月抵扣？如果未按期申報抵扣能否在以后期
              

              間繼續抵扣？
              

              9．增值稅專(zhuān)用發(fā)票填寫(xiě)不全能否抵扣進(jìn)項稅？
              

              10．“三流”不一致涉稅風(fēng)險分析及典型案例。
              

              五：發(fā)票違法成本及涉稅風(fēng)險應對
              

              1．為何發(fā)票違法成為可能？建安企業(yè)發(fā)票違法問(wèn)題高發(fā)的根本原因何在？
              

              2．征管法修訂案中對于虛開(kāi)如何規定？
              

              3．發(fā)票管理辦法如何處罰虛開(kāi)行為？
              

              4．危害稅收征管罪中關(guān)于虛開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的具體規定如何？
              

              第二部分：財務(wù)數據涉稅風(fēng)險分析與稅務(wù)稽查應對
              

              一：稅務(wù)稽查流程深度解析
              

              1．稅務(wù)稽查的四個(gè)環(huán)節，你知道嗎？
              

              2．稅務(wù)稽查是如何選案的？案件的來(lái)源都有哪些？
              

              3．如果“不幸”被選中，能否申請撤銷(xiāo)案源呢？
              

              4．稽查人員下戶(hù)檢查前的規定動(dòng)作是什么？
              

              5．稅務(wù)稽查機關(guān)享有的稅收檢查權解析
              

              ⑴ 稽查人員能否未經(jīng)允許就將財務(wù)室的電腦打開(kāi)拷貝數據？如果想拷貝電子資料
              

              必須履行的程序是什么？
              

              ⑵ 稅務(wù)稽查機關(guān)享有的實(shí)地檢查權具體范圍如何界定？能否到老板或者財務(wù)人員
              

              家里、車(chē)里進(jìn)行檢查？
              

              ⑶ 稅務(wù)稽查機關(guān)能否直接將企業(yè)賬簿資料拿回去進(jìn)行檢查？應履行何種程序？
              

              ⑷ 稅務(wù)稽查機關(guān)能否到你的上游企業(yè)和下游企業(yè)進(jìn)行調查、取證？如果進(jìn)行外調，
              

              對你有何影響？
              

              ⑸ 稅務(wù)機關(guān)能否調查與企業(yè)有關(guān)人員如老板、老板娘、會(huì )計、出納等人員的個(gè)人賬戶(hù)？
              

              在實(shí)踐中稅務(wù)稽查是如何獲取個(gè)人賬號的呢？
              

              二：稽查重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)數據風(fēng)險分析
              

              1．應收票據貼現以何作為稅前扣除憑據？營(yíng)改增后票據貼現所支付的利息能否抵扣
              

              進(jìn)項稅呢？
              

              2．購買(mǎi)銀行理財產(chǎn)品的收益是否繳納營(yíng)業(yè)稅？ 
              

              3．其他應收款科目稅收風(fēng)險分析與稽查應對
              

              ⑴ 稅務(wù)稽查為何會(huì )關(guān)注其他應收款科目？如果企業(yè)存在大額貸款與其他應收款并存的局面，涉稅風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，你知道嗎？企業(yè)將款項無(wú)償借給關(guān)聯(lián)方使用而不收取利息，能否被稽查機關(guān)認定為“視同銷(xiāo)售”征收營(yíng)業(yè)稅？在營(yíng)改增后此種行為是否要征收增值稅？ 
              

              ⑵ 個(gè)人股東向公司借款長(cháng)期不還涉稅風(fēng)險何在？
              

              ⑶ 借給員工無(wú)法收回的損失能否稅前扣除？
              

              4．固定資產(chǎn)科目稅收風(fēng)險分析與稅務(wù)稽查應對之道
              

              ⑴ 將自有房屋無(wú)償出借給關(guān)聯(lián)方使用是否征收營(yíng)業(yè)稅？
              

              ⑵ 稅務(wù)稽查中發(fā)現企業(yè)將房屋無(wú)償出借給關(guān)聯(lián)方使用不允許企業(yè)扣除折舊，是否
              

              合理？如何應對？
              

              ⑶ 營(yíng)改增后購入房產(chǎn)能否抵扣進(jìn)項稅？ 
              

              ⑷ 固定資產(chǎn)加速折舊64號公告如何準確運用？
              

              5．2015年34號公告中關(guān)于工資薪金、福利費的最新規定你知道嗎？ 
              

              6．外資企業(yè)的應付股利科目有發(fā)生額能否提示涉稅風(fēng)險的發(fā)生？ 
              

              7．稅務(wù)稽查人員在檢查時(shí)為何必查其他應付款科目的情況？其他應付款科目隱藏著(zhù)
              

              何種稅務(wù)風(fēng)險？
              

              8．專(zhuān)項應付款科目如有發(fā)生額，財務(wù)人員應著(zhù)重防范的稅務(wù)風(fēng)險是什么？
              

              9．資本溢價(jià)轉增股本是否視同分配股息、紅利？企業(yè)所得稅上如何處理？
              

              10．留存收益轉增股本企業(yè)所得稅上如何處理？
              

              11．留存收益轉增股本個(gè)人所得稅上如何處理？
              

              12．PE增資“浮盈”部分是否應征收個(gè)稅？
              

              13．轉讓限售股是否應該征收營(yíng)業(yè)稅及各地政策實(shí)踐分享。
              

              14．轉讓限售股企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險管理。
              

              15．轉讓限售股個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險管理。
              

              16．財務(wù)費用科目涉稅風(fēng)險分析與稅務(wù)稽查應對之道
              

              ⑴ 現金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？
              

              ⑵ 小額貸款公司是否屬于金融機構？支付給小貸公司的利息如何稅前扣除風(fēng)險
              

              最低？與小貸公司簽訂的借款合同是否要繳納印花稅呢？ 
              

              ⑶ 向非金融機構借款稅務(wù)扣除利息的稅法要件是什么？
              

              ⑷ 資本弱化條款在稅法上的基本規定以及國內首個(gè)資本弱化避稅案例分享。
              

              ⑸ 向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險防范分析。
              

              ⑹ 對外借款用于投資而發(fā)生的借款利息是否應該資本化？
              

              ⑺ 統借統還業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險分析及各地政策實(shí)踐分享。
              

              ⑻ 融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？融資租賃合同如何貼花？
              

              ⑼“假股真債”暨混業(yè)投資業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險防控分析。
              

              17．營(yíng)業(yè)外支出科目作為稅務(wù)稽查重點(diǎn)關(guān)注科目如何防控涉稅風(fēng)險？
              

              ‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
              

              財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
              

              ‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
              

              ‖培訓時(shí)間‖2015年10月15日至17日（10月15日全天報到,16-17日兩天課程）
              

              ‖培訓地點(diǎn)‖深圳◇鴻豐大酒店（深圳市羅湖區春風(fēng)路3011號）      
              

              ‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
              

                          ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
              

               
              

               
              

              





              

                                  

              

              

              





              
    
              
        
              咨詢(xún)電話(huà)：
              
        
              
            
              
            
              
                
              0571-86155444
              
            
              
        
              
    
              
    
              
        
              咨詢(xún)熱線(xiàn)：
              
        
              
            
                
                
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