保駕護航——集團企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

【培訓對象】
培訓對象為上市企業(yè)及下屬公司的董事長(cháng)、董事、監事、總經(jīng)理、首席風(fēng)險官、財務(wù)總監、集團總部部門(mén)負責人和下屬公司副總以上高層管理人員。

【培訓收益】
本課程的實(shí)踐性和操作性強，能夠幫助企業(yè)集團全面掌握基于戰略性風(fēng)險管理的內部控制操作方法，以提高企業(yè)集團內部控制水平和運營(yíng)效率，降低風(fēng)險，抓住機遇，從而實(shí)現企業(yè)集團戰略目標和投資回報。

從巴林銀行到法國興業(yè)銀行，為什么相似的錯誤仍在重復？

從三鹿乳業(yè)到雷曼兄弟，為什么一個(gè)個(gè)有著(zhù)悠久歷史的企業(yè)巨人轟然倒下？

從美國次貸危機到中國房地產(chǎn)市場(chǎng)的跌跌不休，從新興電商的攻城略地到傳統產(chǎn)業(yè)的生存危機……在全球化市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變、外部不確定性因素日益增多的今天，多少企業(yè)又將沉戟折沙？

風(fēng)險，就如同隱藏在海面下的暗礁，稍有疏忽便會(huì )遭受觸礁之痛；風(fēng)險，也如同高懸在企業(yè)家頭上的那把“達摩克利斯之劍”，時(shí)刻都在威脅著(zhù)企業(yè)的生存；風(fēng)險還可能成為企業(yè)的“阿克琉斯之踵”，若不能及時(shí)識別和控制就會(huì )直接導致企業(yè)的失敗。

縱觀(guān)國內外企業(yè)發(fā)展史上大大小小的失敗案例，毫不夸張地說(shuō)，企業(yè)的失敗在本質(zhì)上都可以歸咎為內部控制和風(fēng)險管理的失效。只有建立強有力的內部控制能力和風(fēng)險管理能力之上的企業(yè)才能夠構建基礎牢靠的核心競爭力，才有足夠的軟實(shí)力去創(chuàng )造利潤空間。

如何建立一套嚴謹規范、行之有效地內控控制和風(fēng)險管理體系，以便幫助企業(yè)防患于未然，增強企業(yè)的抗風(fēng)險能力，是每個(gè)管理者的必修課。完善企業(yè)內部控制建設，提高企業(yè)風(fēng)險管理水平，已然成為當務(wù)之急。

在風(fēng)險管理上，企業(yè)集團面臨著(zhù)許多單體公司不存在的問(wèn)題：跨層次公司治理的風(fēng)險；利益割據導致集團缺乏協(xié)同的風(fēng)險；總部能力缺失導致總部空心化的風(fēng)險；環(huán)節多、速度慢導致的信息風(fēng)險和速度風(fēng)險；風(fēng)險在集團內交叉傳遞和疊加放大帶來(lái)的新的風(fēng)險管理的要求；多部門(mén)、多子公司形成的利益團體之間相互博弈的風(fēng)險；內部人控制導致集團管控力弱的風(fēng)險；產(chǎn)業(yè)組合和外部環(huán)境導致風(fēng)險復雜化；風(fēng)險放大和資源攤薄的風(fēng)險等。因此，對于集團的內部控制和風(fēng)險管理，需要站在集團的戰略層面進(jìn)行體系化、專(zhuān)業(yè)化的全方位管理。建立基于戰略風(fēng)險管理的集團內控是最佳的解決之道，就是站在集團戰略的高度以集團管控的形式形成集團真正的內部控制體系。

本課程以?xún)炔靠刂瓶蚣転橹骶€(xiàn)，針對上市企業(yè)集團內部控制和風(fēng)險管理的難點(diǎn)和重點(diǎn)，系統地講述企業(yè)集團內部控制建設框架，以及戰略、投資、并購、融資、業(yè)務(wù)外包、子公司控制、衍生業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、擔保、環(huán)境保護……等方面內部控制建設路徑和實(shí)戰案例。本課程的實(shí)踐性和操作性強，能夠幫助企業(yè)集團全面掌握基于戰略性風(fēng)險管理的內部控制操作方法，以提高企業(yè)集團內部控制水平和運營(yíng)效率，降低風(fēng)險，抓住機遇，從而實(shí)現企業(yè)集團戰略目標和投資回報。

一、培訓時(shí)間

培訓時(shí)間為1-2天（6-12學(xué)時(shí)），根據客戶(hù)需求進(jìn)行調整確定。

二、培訓對象

​培訓對象為上市企業(yè)及下屬公司的董事長(cháng)、董事、監事、總經(jīng)理、首席風(fēng)險官、財務(wù)總監、集團總部部門(mén)負責人和下屬公司副總以上高層管理人員。

 

 

三、課程大綱

第一單元：風(fēng)險管理與內部控制概述

1.      風(fēng)險管理與內部控制產(chǎn)生的背景

2.      風(fēng)險管理與內部控制的目標和意義

3.      中國內部控制的實(shí)踐與發(fā)展

4.      國外內部控制的最新發(fā)展

5.      風(fēng)險管理與內部控制的關(guān)系

6.      風(fēng)險管理與內部控制與其他管理體系的關(guān)系

    第二單元：基于全面風(fēng)險管理的內部控制框架

1.      內部控制概念

2.      內部控制的五個(gè)目標

3.      內部控制的五個(gè)要素

4.      風(fēng)險管理框架

5.      《企業(yè)內部控制基本規范》框架

6.      基于戰略風(fēng)險管理的創(chuàng )新思維COSO+COCO

第三單元：內部控制要素之一：內部環(huán)境

1.      治理結構

2.      機構設置

3.      權責分配

4.      內部審計

5.      人力資源

6.      企業(yè)文化

第四單元：內部控制要素之二：風(fēng)險評估

1.      風(fēng)險識別方法與判定原則

2.      風(fēng)險評估-繪制風(fēng)險分布圖

3.      風(fēng)險應對-制度風(fēng)險管理策略

4.      企業(yè)風(fēng)險管理框架：一個(gè)基礎、三道防線(xiàn)

第五單元：內部控制要素之三：控制活動(dòng)七種武器

1.      不相容職務(wù)分離控制

2.      授權審批控制

3.      會(huì )計系統控制

4.      財產(chǎn)保護控制

5.      預算控制

6.      運營(yíng)分析控制

7.      績(jì)效考評控制

8.      重大風(fēng)險預警與危機管理

第六單元：內部控制要素之四：信息與溝通

1.      信息收集

2.      信息溝通

3.      信息系統

4.      反舞弊機制

第七單元：內部控制要素之五：審計與監督

1.      反舞弊機制

2.      內部監督

第八單元：內部控制與風(fēng)險管理的基本要求

1.      企業(yè)組織架構風(fēng)險及控制設計

2.      企業(yè)發(fā)展戰略風(fēng)險及控制設計

3.      企業(yè)人力資源風(fēng)險及控制設計

4.      企業(yè)社會(huì )責任風(fēng)險及控制設計

5.      企業(yè)文化風(fēng)險及控制設計

6.      企業(yè)資金風(fēng)險及控制設計

7.      企業(yè)采購風(fēng)險及控制設計

8.      企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險及控制設計

9.      企業(yè)銷(xiāo)售與收款風(fēng)險及控制設計

10.  企業(yè)研究與開(kāi)發(fā)風(fēng)險及控制設計

11.  企業(yè)工程項目風(fēng)險及控制設計

12.  企業(yè)擔保風(fēng)險及控制設計

13.  企業(yè)業(yè)務(wù)外包風(fēng)險及控制設計

14.  企業(yè)財務(wù)報告風(fēng)險及控制設計

15.  企業(yè)全面預算風(fēng)險及控制設計

16.  企業(yè)合同管理風(fēng)險及控制設計

17.  企業(yè)信息傳遞風(fēng)險及控制設計

18.  企業(yè)信息系統風(fēng)險及控制設計

第九單元：內部控制體系設計實(shí)務(wù)

1.  有效構建風(fēng)險管理與內部控制體系的關(guān)鍵要素

2.  內部控制體系建設的主要步驟

3.  企業(yè)內部控制整體設計體系

4.  企業(yè)內部控制的實(shí)施與落地

5.  內部控制體系設計主要工具

6.  如何編制風(fēng)險數據庫：風(fēng)險識別與評估方法

7.  如何編制內控手冊：流程梳理與優(yōu)化、內控措施完善

8.  風(fēng)險導向下的內部審計

第十單元：內部控制自我評價(jià)實(shí)務(wù)

1.      內控自我評價(jià)的標準設計

2.      內控自我評價(jià)的測評實(shí)施

3.      內部控制缺陷的認定標準

4.      內控自我評價(jià)報告的撰寫(xiě)

5.      內部控制缺陷的整改

第十一單元：上市公司特有風(fēng)險的控制實(shí)務(wù)

1.      信息披露關(guān)鍵控制與案例

2.      關(guān)聯(lián)交易關(guān)鍵控制與案例

第十二單元：集團管控特有風(fēng)險的控制實(shí)務(wù)

1.      集團跨層次治理風(fēng)險與控制設計

2.      集團多層次戰略風(fēng)險與控制設計

3.      集團跨層次績(jì)效風(fēng)險與控制設計

4.      集團并購風(fēng)險與控制設計

5.      集團國際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險與控制設計

6.      集團多元化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險與控制設計

第十二單元：風(fēng)險管理與內部控制建設的變革管理

1.      內部控制建設中常見(jiàn)的變革管理問(wèn)題

2.      頂層設計與基層創(chuàng )新互動(dòng)

3.      變革領(lǐng)導與新生力量結合

4.      系統規劃與重點(diǎn)突破兼顧

5.      愿景宣傳與技能提升并進(jìn)

6. 內部控制對管理者的挑戰

注：本課程除以上標準課程內容外，接受咨詢(xún)式高端定制。通過(guò)訓前的資料調研、訪(fǎng)談?wù){研及深度診斷，或配合企業(yè)內部控制建設項目啟動(dòng)期間的理念引導，或支持企業(yè)內部管控建設過(guò)程中的技能提升，或把脈企業(yè)內部控制失效或變革失敗的困惑和癥結，充分結合客戶(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際與內部控制建設策略設計，為客戶(hù)企業(yè)特別量身定制培訓內容。以問(wèn)題解決為導向，幫助客戶(hù)企業(yè)內部管理層統一認識，建立基于戰略風(fēng)險和集團管控的內部控制建設框架，掌握內部控制與風(fēng)險管理的操作方法，確定內部控制建設的項目管理與變革管理解決方案。本課程不僅“授之以魚(yú)”，更“授之以漁”，幫助客戶(hù)企業(yè)建立解決問(wèn)題所需的新理念、新思路和新工具，建立客戶(hù)企業(yè)的對內部控制和風(fēng)險管理建設的自我維護與更新能力。（咨詢(xún)式高端定制課程費用另議）

楊梅，法國Grenoble Ecole de Manaqement博士，National University of Singapore碩士，北京師范大學(xué)管理哲學(xué)博士課程研修，恒道企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司董事長(cháng)，中國集團化管理研究院副院長(cháng)，中國集團管控實(shí)戰專(zhuān)家，清華大學(xué)、中國人民大學(xué)等知名高校集團管控總裁班專(zhuān)家講師，擔任云冶集團等多家大型企業(yè)集團與上市公司獨立董事和常年管理顧問(wèn)。

專(zhuān)長(cháng)領(lǐng)域：

楊老師以國際競爭的寬闊視野、國家政策的戰略高度、組織生命的管理哲學(xué)，針對大中型企業(yè)集團、上市公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行前瞻性、系統性的應用導向式研究、變革伙伴式咨詢(xún)以及高端定制式培訓，形成了系列企業(yè)集團管控精品課程和咨詢(xún)組合：

集團超級戰略 集團商業(yè)模式 集團管控模式 集團戰略管控

集團管控組織 集團治理結構 集團人力資源 集團財務(wù)管控

集團風(fēng)險管理 集團流程管控 股權激勵機制 集團戰略績(jì)效

授課經(jīng)驗：

楊老師不僅有與國際接軌并且與中國文化相融的管理理論造詣，還有豐富的大型國有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐經(jīng)驗，以及十多年的大中型企業(yè)管理咨詢(xún)與高層管理者培訓經(jīng)驗，先后為中國移動(dòng)、中信銀行、中國石油、云冶集團、四川省國資委、天津武清開(kāi)發(fā)區、馳宏鋅鍺、美克集團、中藝集團、神威藥業(yè)、華川集團、永煤集團、飄影集團、輕騎集團、丹佛斯、戴納派克、涪陵電力、登封市煤炭局、臨川縣政府、洛陽(yáng)正骨、海印集團、創(chuàng )興集團……等國內外眾多大中型企業(yè)集團和政府部門(mén)提供過(guò)戰略管理、集團管控、公司治理、內部控制、人才管理、平衡計分卡管理、戰略績(jì)效管理、全面預算管理等高端企業(yè)管理咨詢(xún)、培訓和常年顧問(wèn)服務(wù)，受到咨詢(xún)企業(yè)和參訓管理者的普遍好評。

授課特點(diǎn)：

楊老師堅持“大事作于細，難事作于易”的管理理念，圍繞國內外最新競爭趨勢、政策走向、行業(yè)特點(diǎn)、管理理論和實(shí)戰案例，緊密切實(shí)結合企業(yè)內部現實(shí)或者總裁班學(xué)員需求，針對企業(yè)管理者亟需解決的問(wèn)題和希望達成的目標，量身定制課程內容和授課方式，幫助企業(yè)高級管理者掌握最新的經(jīng)營(yíng)管理概念和實(shí)操技能，并在學(xué)員的全程參與中引導企業(yè)領(lǐng)導者系統思考，探索以新思維、新方法解決實(shí)際經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，創(chuàng )造直接的管理效益。

以道馭術(shù)，授之以漁；嚴謹務(wù)實(shí)，切中問(wèn)題；

或授或練，精益求精；高端定制，可訓可用。

• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范與內部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面臨的主要風(fēng)險一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險的成因二、操作風(fēng)險涵義二、操作風(fēng)險的分類(lèi)1.人員風(fēng)險2.流程風(fēng)險3.IT系統及技術(shù)風(fēng)險4.外部事件風(fēng)險四、操作風(fēng)險特點(diǎn)五、操作風(fēng)險防范對策第二講：會(huì )計結算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控措施一、個(gè)人結算業(yè)務(wù)1. 對身份異常的個(gè)人結算賬戶(hù)的身份識..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

   

  一、企業(yè)風(fēng)險管理概述什么是風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險管理的程序薩班斯－奧克斯利法案概述國資委全面風(fēng)險管理指引框架二、如何建立有效的內部控制內部控制的定義及目標 內部控制與COSO架構內部控制的設計原則企業(yè)內部控制基本規范企業(yè)內控基本規范配套指引如何通過(guò)流程來(lái)控制風(fēng)險中石化內控體系案例詳解集團公司的風(fēng)險管控..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

   

  一、風(fēng)險防范與管理風(fēng)險防范與管理引言：解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國際風(fēng)險管理情況國內企業(yè)風(fēng)險管理情況風(fēng)險和風(fēng)險管理1) 什么是風(fēng)險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合2) 什么是風(fēng)險管理？風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險風(fēng)險管理要著(zhù)眼于風(fēng)險管理風(fēng)險管理要學(xué)會(huì )規避風(fēng)險在降..

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• 醫院內部控制與財務(wù)管理

   

  課程設置情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動(dòng)交流、沙盤(pán)演練、現場(chǎng)解答課程內容一 建立內部控制體系所面臨的挑戰 影響企業(yè)內控力度的諸多因素解析 什么是內部控制 企業(yè)在內部控制方面遇到了什么挑戰 該由誰(shuí)來(lái)負責內部控制問(wèn)題 二 企業(yè)內部控制缺陷的方法 可以從哪些視角來(lái)審閱內部控制體系診斷 如何來(lái)認識企業(yè)現行的內部控..

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• 管理培訓：戰略導向的風(fēng)險與內部控制

   

  第一部分 理解風(fēng)險與內部控制 1、 從案例來(lái)看內部控制的發(fā)展歷史 2、 從風(fēng)險的定義來(lái)認識風(fēng)險和內部控制 3、 《企業(yè)內部控制規范》與《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》點(diǎn)評 4、 風(fēng)險與內部控制管理的基本流程 5、 風(fēng)險與內部控制的組織保證 第二部分 公司總體風(fēng)險管理方法和工具 1、 企業(yè)目標與公司總體風(fēng)險的關(guān)系 2、 公司總體風(fēng)險信息的識別 3、 公司總體風(fēng)..

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• 郵政企業(yè)財務(wù)增長(cháng)的金鑰匙----企業(yè)內部控制

   

  一、 企業(yè)財務(wù)定位：1、財務(wù)在企業(yè)內部控制控制環(huán)節鏈中的作用：銷(xiāo)售——物流——采購——系統工程——財務(wù)；2、財務(wù)管理與企業(yè)管理的對接：?jiǎn)?wèn)題1：中小企業(yè)財務(wù)管理的定位與職能如何操作？3、財務(wù)預算與財務(wù)分析：如果我是客觀(guān)中立的財務(wù)人員，我如何來(lái)做財..

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