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2014年房地產(chǎn)企業(yè)稅收專(zhuān)項檢查風(fēng)險控制
課程編號:13642 課程人氣:2062
課程價(jià)格:¥2880 課程時(shí)長(cháng):2天
- 課程說(shuō)明
- 講師介紹
- 選擇同類(lèi)課
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、
會(huì )計事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
【培訓收益】
1.通過(guò)學(xué)習,使學(xué)員掌握土地增值稅清算的基本法規、清算程序和清算方法、稅收優(yōu)惠,土地增值稅的納稅籌劃技巧等。
2.通過(guò)學(xué)習,使學(xué)員掌握房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的分類(lèi)方法、成本核算方法、共同成本與間接成本的分配技巧,正確核算開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本。
3.通過(guò)學(xué)習,使學(xué)員掌握收入確認的原則、方法,開(kāi)發(fā)項目完工的標準,預售賬款結轉收入的時(shí)限,正確計算應納稅所得額和應納所得稅額。
4.了解房地產(chǎn)行業(yè)稅收檢查的重點(diǎn)及其應對策略。
1.企業(yè)以土地使用權投資怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?
2.什么是合作建房?怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?
3.自建房產(chǎn)自用是否繳納營(yíng)業(yè)稅?誤交的營(yíng)業(yè)稅如何處理?
4.甲供材與甲供設備怎樣納稅?甲方自購材料增值稅發(fā)票可否計入開(kāi)發(fā)成本?
5.裝飾勞務(wù)清包工怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?
6.轉讓在建項目怎樣繳納營(yíng)業(yè)稅?購入在建項目后投資建設,建成后銷(xiāo)售如何納稅?
7.房地產(chǎn)企業(yè)以“拆一還一”方式安置被動(dòng)遷戶(hù),如何征收營(yíng)業(yè)稅?
8.房地產(chǎn)企業(yè)向職工低價(jià)售房如何納稅?
9.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)取得的“毛地”,對土地進(jìn)行一級開(kāi)發(fā)怎樣納稅?
10.房地產(chǎn)企業(yè)委托境外設計院進(jìn)行規劃設計怎樣扣繳境外企業(yè)的稅款?
二:“營(yíng)改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響及風(fēng)險控制
1.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)哪些業(yè)務(wù)應當繳納增值稅?如何選擇增值稅納稅人身份?
2.房地產(chǎn)企業(yè)處置使用過(guò)的固定資產(chǎn)和廢舊物資應當交什么稅?怎樣繳稅?
3.營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)現時(shí)的影響?對房地產(chǎn)企業(yè)未來(lái)的影響?
4.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)何時(shí)試行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅?如何做好“營(yíng)改增”的準備工作?
1.怎樣確認房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入總額?合同面積與實(shí)測面積不一致如何確認銷(xiāo)售收入總額?
2.計算土地增值稅的“扣除項目金”包含哪些?怎樣計算允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費用?
3.土地增值稅清算時(shí),契稅是否可以計入取得土地使用權所支付的金額,契稅可否計算30%的附加扣除額?
4.土地閑置費可否計入“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本”?在計算土地增值稅時(shí)可否扣除?
5.計算土地增值稅時(shí),有金融機構借款證明利息支出怎樣扣除?企業(yè)沒(méi)有借款費用的,“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費用”是否按照5%扣除?
6.什么是普通標準住宅,企業(yè)出售普通標準住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策?
7.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)出售保障性住房是否應預繳土地增值稅?
8.以土地或房地產(chǎn)進(jìn)行投資聯(lián)營(yíng)的,是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠?對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)有何特殊規定?
9.土地增值稅清算時(shí)可否將不同類(lèi)型的房地產(chǎn)綜合計算繳納土地增值稅?
10.向個(gè)人支付的拆遷補償款憑何種憑證扣除?
11.扣留施工企業(yè)的質(zhì)量保證金沒(méi)有發(fā)票可否扣除?
12.怎樣確定土地增值稅的清算項目?應當進(jìn)行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算的項目怎樣劃分?
13.房地產(chǎn)企業(yè)怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅?
14.房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售普通標準住宅如何定價(jià)可以降低土地增值稅?
15.房地產(chǎn)企業(yè)轉讓在建項目與轉讓股權在納稅方面有什么差異?
16.房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館、商廈,怎樣操作可以降低稅費支出?
17.企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行賬務(wù)處理,可以降低稅費支出?
18.房地產(chǎn)企業(yè)轉讓土地使用權如何操作可以降低土地增值稅?
19.怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費用可以降低土地增值稅?
20.新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”?
21.搞好土地增值稅清算應注意哪些問(wèn)題?
1.怎樣劃分開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的成本核算對象?開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計稅成本核算應當遵循哪些程序?
2.開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的直接成本怎樣核算?共同成本、間接成本應當怎樣分攤?
3.開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本項目支出的具體范圍如何確定?
4.開(kāi)發(fā)項目的營(yíng)銷(xiāo)設施建造費怎樣核算?在計算土地增值時(shí)可否扣除?
5.在開(kāi)發(fā)項目?jì)冉ㄔ斓膶W(xué)校、醫療等設施,當地政府給予經(jīng)濟補償怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
6.安置動(dòng)遷用房支出怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
7.利用地下基礎設施建成的停車(chē)場(chǎng)怎樣核算計稅成本?
8.利用人防工程建成的地下車(chē)庫投資者是誰(shuí)?房地產(chǎn)企業(yè)可否銷(xiāo)售利用人防工程建造的車(chē)庫?應當怎樣妥善處理?
9.開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工后發(fā)生的成本費用應當怎樣處理?
10.房地產(chǎn)企業(yè)怎樣避免與施工企業(yè)工程決算久拖不決?
11.何謂開(kāi)發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工?怎樣確定成本核算終結日?“預收賬款”何時(shí)轉作“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”?
12.房地產(chǎn)企業(yè)以擴股方式取得土地使用權的,怎樣進(jìn)行會(huì )計核算?
13.企事業(yè)單位、個(gè)人以分房為目的,與房地產(chǎn)企業(yè)合資開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項目的,房地產(chǎn)企業(yè)怎樣確認收入?
14.其他企事業(yè)單位、個(gè)人以分紅利為目的,與房地產(chǎn)企業(yè)合資開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)項目的應當怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
15.房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權的,怎樣確定土地使用權的成本?
16.房地產(chǎn)企業(yè)以地換房方式取得房產(chǎn)的,怎樣確定房產(chǎn)的成本?
17.房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售確認的原則和條件,已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票的按揭售房何時(shí)確認銷(xiāo)售收入?
18.“買(mǎi)一贈一”、現金折扣、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售退回怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
19.房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷(xiāo)方式、委托代銷(xiāo)方式、售后回購方式怎樣納稅?
20.房地產(chǎn)企業(yè)視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化?相關(guān)資產(chǎn)的計稅基礎怎樣計算?
21.企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),出包工程因未辦理工程結算而未取得全額發(fā)票的可否預提成本?應注意哪些問(wèn)題?
22.固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響,房地產(chǎn)企業(yè)怎樣正確計提折舊?
23.企業(yè)購進(jìn)軟件,凡符合固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)確認條件的怎樣進(jìn)行折舊或攤銷(xiāo)?
24.房屋、建筑物等固定資產(chǎn)在未提足折舊前推倒重置的怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
25.房屋、建筑物等固定資產(chǎn)進(jìn)行改擴建怎樣計算計稅成本,怎樣計提折舊?
26.股權投資的股息、紅利所得怎樣納稅?股權投資損失可否在稅前扣除?
27.股權投資轉讓損益怎樣納稅?新政有何變化,長(cháng)期掛賬的股權投資轉讓損失可否扣除?
28.投資企業(yè)撤回或減少投資的怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
29.何謂資產(chǎn)損失?企業(yè)資產(chǎn)損失在企業(yè)所得稅前扣除的原則?
30.國家稅務(wù)總局2011年第25號公告對資產(chǎn)損失稅前扣除有何重大變化?
31.以前年度未扣除的資產(chǎn)損失怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理?
32.稅務(wù)機關(guān)怎樣對企業(yè)的資產(chǎn)損失進(jìn)行監督管理?
33.如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除?建立股權激勵機制形成的支出可否扣除?
34.企業(yè)為員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費怎樣扣除?怎樣征收個(gè)人所得稅?
35.職工因公出差補助、午餐費補助是否計入工資總額,可否稅前扣除?是否征收個(gè)人所得稅?
36.職工福利費的開(kāi)支范圍是什么?如何在稅前扣除?
37.企業(yè)工會(huì )經(jīng)費和職工教育經(jīng)費怎樣在稅前扣除?
38.企業(yè)確因工作需要為職工購置的工作服可否稅前扣除?
39.企業(yè)自有房產(chǎn)裝修費如何在稅前扣除?
40.企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費稅前扣除怎樣計算,計入哪個(gè)會(huì )計科目?
41.職工的“五險一金”怎樣在稅前扣除,是否計征個(gè)人所得稅?
42.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出可否扣除?范圍是什么?
43.企業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除的條件是什么?
44.企業(yè)贊助支出可否扣除?
45.企業(yè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的手續費及傭金支出怎樣在稅前扣除?境內境外有何區別?
46.企業(yè)借款費用怎樣在稅前扣除?資本化的要求是什么?
47.怎樣證明“不超過(guò)按照金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款利率計算的利息準予稅前扣除”?
48.售后回購業(yè)務(wù)如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
49.融資性售后回租業(yè)務(wù)如何納稅?房地產(chǎn)企業(yè)怎樣利用這項政策擴大融資渠道?
50.何謂“混合投資”?如何利用混合投資業(yè)務(wù)擴大融資渠道?
51.稅法對防止資本弱化有何規定?標準如何把握?
52.企業(yè)因投資者未在規定期限內繳足其應繳資本額而發(fā)生借款其利息應有誰(shuí)來(lái)承擔?
53.企業(yè)向自然人借款的利息支出可否稅前扣除?
54.“統借統還”的利息怎樣扣除?對總公司因統借統還向成員企業(yè)收取利息是否征收營(yíng)業(yè)稅?
55.企業(yè)對外進(jìn)行股權投資發(fā)生的借款利息可否在稅前扣除?
56.企業(yè)取得的國債利息、地方政府債券利息、中國鐵路建設債券利息、證券投資基金利息在稅收上有何區別?
57.企業(yè)股權收購怎樣可以享受特殊性稅務(wù)處理?
58.企業(yè)債務(wù)重組怎樣操作可以遞延納稅?
59.企業(yè)資產(chǎn)收購怎樣操作可以享受特殊性稅務(wù)處理?
60.開(kāi)發(fā)項目清盤(pán)時(shí),如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的清算?
高級會(huì )計師
注冊會(huì )計師
高級稅務(wù)講師,現受聘擔任世界稅收聯(lián)合會(huì )財稅研究員,中央財經(jīng)大學(xué)財經(jīng)研究院客座教授,財政部科研所培訓中心兼職教授,長(cháng)期從事房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的財務(wù)會(huì )計、審計等實(shí)際工作,潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究,具有深湛的理論基礎,豐富的實(shí)踐經(jīng)驗,廣泛的財經(jīng)法規知識積累。
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后疫情時(shí)代-供應鏈創(chuàng )新管理與風(fēng)險控制
開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 廣東-深圳
第一單元 供應鏈管理的內外部挑戰及風(fēng)險點(diǎn)1.后疫情時(shí)代全球供應鏈變化1)消費方式和消費市場(chǎng)變化2)全球疫情對精益生產(chǎn)成果的沖擊以及對需求市場(chǎng)的催生3)全球物流運輸市場(chǎng)反應速度對供應鏈的影響4)企業(yè)內部供應鏈在后疫情時(shí)代的反應速隊對供應鏈的影響2.數據化、自動(dòng)化大環(huán)境對供應..
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新形勢下業(yè)主方項目總控管理提升與EPC工程總承包項目管理實(shí)踐及風(fēng)險控制
開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 云南-昆明
第一部分:新形勢下業(yè)主方項目管理難點(diǎn)、重點(diǎn)風(fēng)險防范及投資控制能力提升(一)工程建設項目全生命期及新形勢下項目管理模式再認識1.我國工程建設體制的問(wèn)題與改革;2.工程建設項目生命期與壽命期;3.業(yè)主方項目管理角色地位及困惑;4.新時(shí)期工程建設項目管理發(fā)展方向;5.項目的分級..
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開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 廣東-佛山
思考:企業(yè)為什么要賒銷(xiāo)?思考:銷(xiāo)售人員的工作責任是什么?第一章 客戶(hù)延遲付款對企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響思考:欠款形成的主要原因第二章 催收欠款的基本原則分享:應收賬款的風(fēng)險控制的六個(gè)重要環(huán)節第三章 銷(xiāo)售風(fēng)險控制與應收賬款管理一、事前管理(一)客戶(hù)的選擇思考:客戶(hù)選擇時(shí)要..
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開(kāi)課時(shí)間:已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn): 江蘇-蘇州
1、能源管理體系的概述;2、能源管理體系相關(guān)的法律法規及其他要求;3、能源管理體系建立實(shí)施步驟;4、ISO 50001:2018新版標準解讀與理解;5、內部審核技巧與方法。第一部分 能源管理體系標準概論第二部分 《能源管理體系要求》標準理解要點(diǎn)第三部分 節能管理工具介..