建筑與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)營(yíng)改增涉稅風(fēng)險點(diǎn)梳理與辨別專(zhuān)題班

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
? “營(yíng)改增”是全面深化經(jīng)濟體制改革的重要舉措，房地產(chǎn)與建安企業(yè)在“營(yíng)改增”中能否砥礪前行，穩中有進(jìn)，關(guān)鍵就是要早作準備，精心規劃，“凡事預則立不預則廢”。必須要做的就是全面學(xué)習“營(yíng)改增”實(shí)施辦法，把握政策核心要點(diǎn)，做出合理的布局和規劃，將“營(yíng)改增”置于業(yè)務(wù)流程之中，使企業(yè)在增值稅框架下規避涉稅風(fēng)險和充分享用稅收政策紅利。進(jìn)行積極的稅收規劃，是一道擺在房地產(chǎn)與建安企業(yè)財務(wù)從業(yè)人員面前的一門(mén)必修課。讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開(kāi)啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”之旅！讓您兩天不虛此行！收獲滿(mǎn)滿(mǎn)！

 建筑與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)營(yíng)改增涉稅風(fēng)險點(diǎn)梳理與辨別專(zhuān)題班
‖2016年5月6–8日‖—‖廈 門(mén)•舒悅酒店‖—‖主 講：魏老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
2016年全國兩會(huì )上，隨著(zhù)李克強總理的一聲令下，營(yíng)改增全面擴圍，2016年5月1日全面推開(kāi)營(yíng)改增。
3月24日財政部與國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了“關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知”財稅〔2016〕36號文，36號文猶如一個(gè)炸彈落地，緊接著(zhù)7連發(fā)—7個(gè)公告也接踵而至，并形成營(yíng)改增新政的基本骨架。營(yíng)改增的全面改革號角正式吹響，全新的營(yíng)改增實(shí)施辦法已然推出。各位房地產(chǎn)和建安企業(yè)財務(wù)人員在泣別營(yíng)業(yè)稅的同時(shí)，要振奮起來(lái)，準備增值稅時(shí)代的全新挑戰！
2016年是十三五規劃的收官之年，在稅制改革上也必然是有著(zhù)重要意義的一年。
 “營(yíng)改增”是全面深化經(jīng)濟體制改革的重要舉措，房地產(chǎn)與建安企業(yè)在“營(yíng)改增”中能否砥礪前行，穩中有進(jìn)，關(guān)鍵就是要早作準備，精心規劃，“凡事預則立不預則廢”。必須要做的就是全面學(xué)習“營(yíng)改增”實(shí)施辦法，把握政策核心要點(diǎn)，做出合理的布局和規劃，將“營(yíng)改增”置于業(yè)務(wù)流程之中，使企業(yè)在增值稅框架下規避涉稅風(fēng)險和充分享用稅收政策紅利。進(jìn)行積極的稅收規劃，是一道擺在房地產(chǎn)與建安企業(yè)財務(wù)從業(yè)人員面前的一門(mén)必修課。讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開(kāi)啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”之旅！讓您兩天不虛此行！收獲滿(mǎn)滿(mǎn)！

‖主講內容‖
一．房地產(chǎn)與建安典型涉稅問(wèn)題對增值稅的挑戰
1．總局專(zhuān)項檢查年年有，為何房地產(chǎn)與建安行業(yè)屢屢“中槍”？2016年專(zhuān)項檢查
劍指何方？
2．房地產(chǎn)與建安行業(yè)專(zhuān)項檢查基本情況介紹及存在的問(wèn)題。
3．典型問(wèn)題存在對于二者在營(yíng)改增中的影響分析。
二．增值稅原理簡(jiǎn)介及營(yíng)改增回顧
1．增值稅原理介紹。
2．增值稅原理與營(yíng)業(yè)稅原理比較與分析。
3．增值稅的納稅人與扣繳義務(wù)、稅率與征稅率。
4．增值稅一般計稅方法與簡(jiǎn)易計稅方法簡(jiǎn)介。
5．一般納稅人資格條件及辦理流程。
6．可稅前抵扣的增值稅扣稅憑證有哪些？
7．不得抵扣增值稅進(jìn)項稅情形全面梳理與把握。
8．兼營(yíng)和混合銷(xiāo)售真的退出增值稅舞臺了嗎？
9．無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅，如何計算呢？
10．固定資產(chǎn)既用于簡(jiǎn)易計稅項目、免稅項目，又用于一般計稅項目，可以全額
抵扣嗎？
11．全面營(yíng)改增后納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何準確判定？
12．不征收增值稅的項目有哪些？
13．已售房屋的銷(xiāo)售折讓和退還增值稅處理
14．增值稅計稅方法對建筑業(yè)生存空間將產(chǎn)生什么影響？
15．營(yíng)改增的背景及原因分析。
16．營(yíng)改增的推進(jìn)歷程回顧及目標分析。
17．梳理已納入營(yíng)改增范圍具體項目對房企和建安進(jìn)項抵扣的影響。
三．房產(chǎn)與建安營(yíng)改增涉稅風(fēng)險點(diǎn)梳理與辨別
1．房地產(chǎn)和建安是否收到預收款就應計稅？
2．不同的土地取得方式對于增值稅的影響分析。
3．土地出讓金返還，是否需要扣除土地成本而減少增值稅扣除？
4．土地變性的增值稅如何處理？
5．房地產(chǎn)企業(yè)繳納的各類(lèi)初裝費是否能夠抵扣進(jìn)項稅？
6．樓體廣告、電梯間廣告、車(chē)輛廣告行為如何適用增值稅稅目？
7．商業(yè)地產(chǎn)的停車(chē)收費項目如何繳納增值稅？
8．商業(yè)地產(chǎn)的免租期是否應視同銷(xiāo)售計提增值稅銷(xiāo)項稅？
9．房地產(chǎn)企業(yè)配建的廉租房、經(jīng)濟適用房增值稅處理。
10．企業(yè)發(fā)生的餐飲消費行為是否可以抵扣增值稅呢？
11．企業(yè)接受的物業(yè)服務(wù)能否抵扣增值稅？
12．地下車(chē)位永久租賃行為增值稅稅目如何適用？
13．房地產(chǎn)如何認定老項目？一般計稅方法的銷(xiāo)售額如何認定？
14．房屋團購行為的增值稅處理
15．購入不動(dòng)產(chǎn)真的能夠一次性全額抵扣增值稅嗎？
16．融資租入的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項稅如何抵扣？
17．在基建工地搭建的臨時(shí)建筑能否抵扣增值稅？最后被拆除，是否需要做進(jìn)項稅轉出？
18．施工現場(chǎng)的水電費的博弈分析及處理方法。
19．房地產(chǎn)企業(yè)支付的貸款利息能否抵扣進(jìn)項稅？融資顧問(wèn)費呢？
20．清包和甲供材的建安勞務(wù)增值稅處理方法的分析。
21．建安企業(yè)的老項目如何認定？
22．營(yíng)改增后建安企業(yè)跨區經(jīng)營(yíng)的如何繳納增值稅？
23．營(yíng)改增后建安企業(yè)增值稅是否可參照完工百分比法確認增值稅收入？
24．公共配套無(wú)償贈送是否要視同銷(xiāo)售征收增值稅？
25．買(mǎi)房送電器是否要視同銷(xiāo)售繳納增值稅呢？如何進(jìn)行稅務(wù)處理最劃算？
26．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的融資性售后回租是否能夠開(kāi)具專(zhuān)票？應該如何進(jìn)行合規的處理？
27．房地產(chǎn)企業(yè)的售后回租（非融資性）行為在增值稅框架下如何進(jìn)行處理？
28．不同類(lèi)型車(chē)庫、車(chē)位在增值稅時(shí)代的涉稅處理分析。
29．售樓處、樣板間如果最后拆除，其所包含的進(jìn)項稅是否要轉出？
30．回遷安置房是否要視同銷(xiāo)售征收增值稅？
31．房地產(chǎn)代收費用是否屬于增值稅的價(jià)外費用要一并征收增值稅？
32．房地產(chǎn)的定金、訂金、誠意金、意向金是否屬于預收款性質(zhì)？
33．沒(méi)收的定金和違約金是否應當繳納增值稅？
34．預售期都是銷(xiāo)項遠大于進(jìn)項資金流壓力過(guò)大的解決之道。
35．建安企業(yè)的臨時(shí)設施能否抵扣進(jìn)項稅呢？其范圍如何認定呢？
36．營(yíng)改增稅負上升能否獲得財政補助？是否需要繳納企業(yè)所得稅？
37．營(yíng)改增對掛靠行為有何重大影響？掛靠行為納稅人如何界定？
38．房地產(chǎn)行業(yè)政府規費的梳理及其進(jìn)項稅能否抵扣？
39．園林綠化工程中購買(mǎi)的苗木、草皮如何抵扣？是以增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣還是開(kāi)
具農產(chǎn)品收購發(fā)票？
40．營(yíng)改增后建安企業(yè)人工成本的稅務(wù)規劃問(wèn)題。
41．房地產(chǎn)項目公司注銷(xiāo)時(shí)的留抵稅額如何處理？
42．營(yíng)改增后，土地增值稅去留博弈及重復征稅分析。
43．統借統貸行為增值稅時(shí)代的業(yè)務(wù)處理分析。
44．境外機構進(jìn)行的規劃設計，能否有進(jìn)項稅的抵扣？由此產(chǎn)生的非居民稅收如何
處理？
45．營(yíng)改增后處置營(yíng)改增前購入資產(chǎn)如何繳稅？
46．營(yíng)改增來(lái)臨企業(yè)固定資產(chǎn)投資策略如何決斷？
47．營(yíng)改增時(shí)代對于供應商的選擇。
48．營(yíng)改增后購進(jìn)的防偽稅控系統和技術(shù)維護費抵減進(jìn)項的優(yōu)惠，你知道嗎？
49．國地稅之間稅源劃轉如何早作準備？
四．增值稅專(zhuān)用發(fā)票實(shí)務(wù)處理專(zhuān)題
1．為何有增值稅專(zhuān)用發(fā)票以及以票管稅模式的分析。
2．如何判定惡意取得虛開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票？稅法及刑法的規定如何？
3．如何判定善意取得虛開(kāi)？善意虛開(kāi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理特別是企業(yè)所得稅？
4．增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以作廢嗎？流程如何？
5．增值稅專(zhuān)用發(fā)票如何開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票嗎？
6．增值稅專(zhuān)用發(fā)票如果丟失怎么辦？是否會(huì )被處罰呢？
7．增值稅專(zhuān)用發(fā)票認證期限是多少天？認證期限的存在是否為稅務(wù)規劃帶來(lái)空
間？如果超期未認證是否有救濟措施？
8．已認證通過(guò)專(zhuān)票是在當月抵扣還是下月抵扣？如果未按期申報抵扣能否在以后
期間繼續抵扣？
9．增值稅專(zhuān)用發(fā)票填寫(xiě)不全能否抵扣進(jìn)項稅？
10．“三流”不一致涉稅風(fēng)險分析及典型案例。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年5月6日至8日（5月6日全天報到,7-8日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖廈門(mén)◇舒悅酒店（廈門(mén)市思明區蓮前西路209號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

‖主講專(zhuān)家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；北京財稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長(cháng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專(zhuān)題調研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(cháng)達幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區。魏老師善于采取互動(dòng)式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動(dòng)。課程設計著(zhù)眼于企業(yè)的最真實(shí)的需求，將理論知識和企業(yè)實(shí)際問(wèn)題緊密結合，解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過(guò)程中注重培養財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、詳實(shí)精巧，并因此受到參訓學(xué)員的一致好評。

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

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