房地產(chǎn)、建筑企業(yè)營(yíng)改增后政策執行中爭議問(wèn)題解析與風(fēng)險提示及節

【培訓對象】
各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
??短時(shí)間、高密集的政策你真的學(xué)好吃透了嗎？新政運用過(guò)程中的風(fēng)險點(diǎn)你都了解嗎？增值稅政策操作中如何預防后續風(fēng)險，你會(huì )做嗎？文件繁雜，操作復雜，你是否能理出頭緒進(jìn)行減稅方略的分析與安排？
??為此，您需要通過(guò)學(xué)習實(shí)現：
☆?如何在工作中有效的貫徹執行新政，掌握具體實(shí)務(wù)操作思路；
☆?對即將要發(fā)布的稅收新政，預先了解；
☆?如何在新政執行與工作中了解風(fēng)險、化解風(fēng)險 ；
☆?了解政策制定過(guò)程中所要解決的問(wèn)題。

房地產(chǎn)、建筑企業(yè)營(yíng)改增后政策執行中爭議問(wèn)題解析與風(fēng)險提示及節稅方略專(zhuān)題
‖‖專(zhuān)題背景‖
3月24日財政部、國家稅務(wù)總局出臺《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅[2016]36號）。
4月7日國家稅務(wù)總局一次出臺7個(gè)配套公告（國家稅務(wù)總局公告2016年第13號、14號、15號、16號、17號、18號、19號）分別對財稅（2016）36號文中涉及到的：不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項稅額分期抵扣、納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理等內容。
4月19日，國家稅務(wù)總局2016年第23號公告；4月26日，國家稅務(wù)總局第26號公告、國家稅務(wù)總局27號公告、30號公告、44號公告，同時(shí)財稅（2016）43號，財稅（2016）47號、稅總發(fā)（2016）106號文件，7月7日國家稅務(wù)總局又發(fā)布稅總函（2016）309號文件繼續推出：明確在政策的執行過(guò)程中，各地集中向國家稅務(wù)總局反映的較為突出的代表性問(wèn)題，包括增值稅稅前抵扣、報表填寫(xiě)、稅負測算、外管證的管理、修訂土地增值稅申報表等一系列問(wèn)題……
短時(shí)間、高密集的政策你真的學(xué)好吃透了嗎？新政運用過(guò)程中的風(fēng)險點(diǎn)你都了解嗎？增值稅政策操作中如何預防后續風(fēng)險，你會(huì )做嗎？文件繁雜，操作復雜，你是否能理出頭緒進(jìn)行減稅方略的分析與安排？
為此，您需要通過(guò)學(xué)習實(shí)現：
☆如何在工作中有效的貫徹執行新政，掌握具體實(shí)務(wù)操作思路；
☆對即將要發(fā)布的稅收新政，預先了解；
☆如何在新政執行與工作中了解風(fēng)險、化解風(fēng)險 ；
☆了解政策制定過(guò)程中所要解決的問(wèn)題。
‖主講專(zhuān)家‖李老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營(yíng)改增”小組成員，揚州稅務(wù)專(zhuān)修學(xué)院客座教授，注冊會(huì )計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢(xún)有限公司首席稅務(wù)咨詢(xún)師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類(lèi)案件，具有良好的稅收法律素養：多次主持稅務(wù)聽(tīng)證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長(cháng)講授注冊會(huì )計師考前培訓,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會(huì )計差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓的財稅學(xué)員一致好評。
‖主講內容‖
第一節：營(yíng)改增“意識風(fēng)險”的客觀(guān)存在
1．營(yíng)改增后我和地稅沒(méi)有關(guān)系了
2．營(yíng)改增后，以前的營(yíng)業(yè)稅風(fēng)險成為過(guò)去式了
3．增值稅歸國稅管理，把營(yíng)改增前的稅款留給國稅局
4．營(yíng)改增后的稅款在國地稅之間調節
第二節：房地產(chǎn)建安企業(yè)發(fā)票取得的風(fēng)險預警應對
1．列支成本費用是否必須取得發(fā)票？營(yíng)改增后有哪些變化？
2．“斷頭稅”— 營(yíng)改增帶來(lái)哪些發(fā)票新風(fēng)險？
3．“三流一致”？“三流加發(fā)票”？分公司何去何從？
4．跨期發(fā)票稽查風(fēng)險：人為的轉移發(fā)票的種類(lèi)，是節稅方案？
5．建安企業(yè)發(fā)票開(kāi)具的特殊要求及營(yíng)改增后的變化
6．讓人膽戰心驚的甲供材、清包工，如何把握？
7．分包工程發(fā)票在營(yíng)改增前后開(kāi)具技巧及稽查風(fēng)險點(diǎn)
第三節：房地產(chǎn)建安實(shí)務(wù)操作風(fēng)險預警應對
1．關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費用在營(yíng)改增前后的涉稅風(fēng)險控制
2．個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營(yíng)改增前后的涉稅風(fēng)險及控制策略
3．“資金池”稅務(wù)稽查風(fēng)險點(diǎn)
4．融資優(yōu)惠政策解讀及營(yíng)改增影響
5．留抵數的風(fēng)險提示及解決方案
6．價(jià)外費用的風(fēng)險提示及解決方案
7．銷(xiāo)售額明顯偏低偏高的風(fēng)險提示及解決方案
8．進(jìn)項稅額抵扣的風(fēng)險提示及解決方案
9．預收賬款環(huán)節及時(shí)性在營(yíng)改增前后涉稅風(fēng)險分析稽查應對
10．稅前列支環(huán)節合法性在營(yíng)改增前后涉稅風(fēng)險分析稽查應對
11．拿地階段在營(yíng)改增前后涉稅風(fēng)險分析
12．甲供材營(yíng)改增前后財務(wù)處理及涉稅風(fēng)險分析
13．精裝房營(yíng)改增前后財稅處理及涉稅風(fēng)險點(diǎn)
14．地下人防形成的地下車(chē)庫深度解析
15．“紅沖”的風(fēng)險提示及解決方案
16．防偽稅控的財務(wù)處理風(fēng)險提示及解決方案
17．增值稅專(zhuān)用發(fā)票的風(fēng)險提示及解決方案
18．兼營(yíng)銷(xiāo)售的風(fēng)險提示及解決方案
19．混合銷(xiāo)售的風(fēng)險提示及解決方案
20．納稅時(shí)間的風(fēng)險提示及解決方案
21．跨縣市提供建筑服務(wù)風(fēng)險提示及解決方案
第四節：增值稅“減免稅”和“不征收”增值稅的風(fēng)險預警
1．申請增值稅免稅政策的風(fēng)險提示和應對
2．不征收增值稅業(yè)務(wù)籌劃操作的風(fēng)險提示和應對
3．有哪些增值稅不征稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險
4．放棄免稅政策進(jìn)項稅處理風(fēng)險提示及應對
第五節：增值稅會(huì )計處理的風(fēng)險預警
1．進(jìn)項稅額會(huì )計處理風(fēng)險提示及應對
2．進(jìn)項稅額轉出會(huì )計處理風(fēng)險提示及應對
3．減免稅會(huì )計處理風(fēng)險提示及應對
4．預繳增值稅會(huì )計處理風(fēng)險提示及應對
第六節：增值稅納稅申報的風(fēng)險預警
1．按照什么樣的順序進(jìn)行報表的復核？如何化解基于報表的稅收評估風(fēng)險？
2．銷(xiāo)售明細中，如何解決地稅交稅而在國稅開(kāi)票的問(wèn)題？
3．進(jìn)項稅額明細的若干表格之間有什么樣的內在聯(lián)系？
4．增值稅預繳申報表的正確填寫(xiě)
5．如何做好稅負的測算與分析
第七節：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間與學(xué)員現場(chǎng)互動(dòng)交流答疑解惑
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年8月26日至28日（8月26日全天報到,27-28日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖重慶◇怡華威斯達大酒店（重慶市渝中區中山三路86號）
‖相關(guān)費用‖人老師幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

鑒于本課程對公司模式與流程的巨大影響，強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人等全員共同出席！

 洪華博士

• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳

  2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專(zhuān)題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• 高周轉模式下的項目總視角的房地產(chǎn)計劃運營(yíng)管理實(shí)戰特訓

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• 2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都

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